+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Что делать, чтобы доказать подлинность документа

30 марта 2011 11553

  • событие Семинар «Документальные проверки», организованный журналом «Семинар для бухгалтера»
  • основные темы Как избежать претензий к первичным бухгалтерским документам. Как проводится экспертиза подписей. Как и в каких случаях инспекторы проверяют подлинность документов.

Популярное по теме

Нередко налоговики с помощью экспертизы доказывают, что тот или иной документ был подделан. Это нужно, чтобы снять расходы, отказать в вычете НДС или доказать участие в схеме. О том, как проводятся экспертизы, рассказала ведущая семинара Эльвира Митюкова.

Документы подвергают почерковедческой и технической экспертизам

«Экспертиза документов бывает нескольких типов, – отметила лектор. – Прежде всего, почерковедческая. В ходе нее эксперт анализирует, была ли подпись на документе сделана тем или иным человеком. Применяется этот вид экспертизы для того, чтобы доказать, что документы подписаны не тем лицом, которое имело право подписывать документы от имени контрагента налогоплательщика».

Еще один вид – техническая экспертиза документов. Она отвечает на вопрос, когда именно был составлен или подписан документ. И предполагает анализ бумаги, на которой напечатан документ, краски принтера, чернил подписи и печати. Кроме того, этот вид экспертизы может выявить последовательность действий по составлению документа. Например, что было сначала – напечатан текст договора или поставлена подпись с печатью.

Проведение официальной экспертизы документа, включая проверку подписи, осуществляется, в основном, по постановлению суда (ст. 82 Арбитражного процессуального кодекса). Хотя она может быть проведена уже в ходе налоговой проверки (ст. 95 НК РФ). Особенно если к ней привлекались правоохранительные органы – у них имеются собственные эксперты.

В любом случае, если компании стало известно о претензиях к какому-либо документу, снять которые могла бы экспертиза, есть смысл обратиться за ее проведением самостоятельно к независимым экспертам. Либо требовать этого от суда.

Если же экспертиза уже была проведена в ходе налоговой проверки, можно обратиться к эксперту за рецензией на уже имеющееся заключение. Суд обязан по ходатайству общества привлечь эксперта, давшего рецензию, к участию в деле в качестве специалиста. Заключения и показания специалиста имеют такую же силу, что и заключения эксперта.

Ламинирование делает экспертизу документа невозможной

Эльвира Митюкова отметила, что в некоторых случаях техническая экспертиза документов невозможна в принципе. Например, когда договор или акт приема-передачи были заламинированы. При этом ламинирование не делает документы недействительными. Ведь на них по-прежнему присутствуют все необходимые реквизиты. На практике ламинирование часто объясняют мерами безопасности – защитная пленка не дает ничего вписать в документ задним числом.

Ламинирование затрудняет и почерковедческую экспертизу. Пленка не дает эксперту оценить степень нажима на бумагу в разных участках подписи, чтобы сравнить с характерными особенностями такого нажима в образце, заведомо принадлежащем искомому лицу. Однако внешние особенности подписи (связки элементов, штрихи) остаются доступными для анализа.

Материалы, которыми печатался текст, ставились подписи и печати, также могут препятствовать определению точной даты составления документа. Например, примерная дата подписи, выполненной шариковой ручкой, может быть установлена в течение двух лет. К примеру, если компания утверждает, что счет-фактура составлен год назад, но подписан он шариковой ручкой, проверяющие имеют шанс проверить это.

Дело в том, что помимо пигмента, дающего цвет, в пасте шариковой ручки есть связующий элемент – загуститель, который со временем твердеет. Соответственно, чем он тверже, тем старше запись на документе. При этом чем больше степень отвердения отличается на поверхности и в «глубине» подписи, тем меньше времени прошло с момента ее проставления. Таким образом, если компания утверждает, что документ двухлетней давности, а экспертиза показывает, что подписан он менее полугода назад, есть повод заподозрить фальсификацию.

Однако эксперт не сможет определить давность записи, если использовался краситель на водной основе, например, чернила перьевой ручки. Это связано с тем, что в чернилах со временем ничего не меняется. Вода в них высыхает практически мгновенно. Гелиевые же ручки занимают промежуточное положение – эксперт сможет определить дату проставления подписи где-то в течение полугода.

В ходе семинара у слушателей возникли вопросы.

– Скажите, а чернила принтера тоже анализируют по загустению?

– Такой анализ возможен только в отношении струйного принтера. Тонер лазерного печатающего устройства наносится на бумагу в условиях высокой температуры – все летучие вещества испаряются.

– А бумага, на которой составлен документ, может выдать дату подписания?

– Бумага тоже стареет. Однако для определения точной даты составления документа эксперту нужно знать, в каких условиях он хранился. Воздействие солнечного света, высоких температур, влажности сильно влияет на состояние бумаги. Кроме того, эксперт может выявить подделку, установив, например, что на предполагаемую дату составления документа такой артикул бумаги заводом еще или уже не выпускался. На практике такое иногда встречается. Чтобы избежать подобных проколов, практики периодически откладывают по пачке чистой бумаги про запас.

– Я слышала, что существуют способы искусственно состарить документ…

– Да, есть такие. Для этого документ подвергают различного рода термической обработке: гладят утюгом, облучают в микроволновке или ультрафиолетовой лампой, кладут на батарею или под прямые солнечные лучи. Однако первым и обязательным этапом при технической экспертизе документа является проверка возможного агрессивного воздействия на него. Такой подлог эксперты способны выявить. После чего они пишут в отчете, что документ подвергался искусственному старению, поэтому дату его составления определить не представляется возможным.

– У нас был случай, когда контрагент представил документ в суд, в дело пошла его копия. А впоследствии оригинал они якобы потеряли. По копии экспертизу уже не сделаешь. Как доказать фальсификацию?

– По вашему заявлению суд должен был назначить экспертизу, вынести соответствующее определение в отношении хранителя оригинала с просьбой представить его на экспертизу. Но если документ был потерян по причинам, не зависящим от хранителя (пожар, кража и т. п.), сделать уже вряд ли что-то будет возможно. Придется искать косвенные доказательства фальсификации.

Подлинность короткой подписи установить сложно

«При почерковедческой экспертизе тоже есть свои нюансы, – указала Эльвира Митюкова. – Прежде всего, методика ее проведения предполагает, что эксперт располагает достаточным количеством образцов подписей лица, которое якобы подписало спорный документ. Причем чем короче подпись, тем больше образцов желательно иметь для анализа». Чтобы определить, кем выполнена конкретная подпись, по методике потребуется от пяти до десяти документов, подписанных исполнителем при разных обстоятельствах. Это не всегда возможно на практике.

Точно воспроизвести длинную подпись другого человека весьма сложно. Она содержит слишком много сложных элементов, сравнение которых позволит эксперту выявить фальсификацию.Опытный эксперт всегда может определить темп написания, силу нажима. В подлинной подписи, как правило, соблюдена нормальная координация движения. То есть прямолинейные линии – прямые, дуговые элементы – хорошо выраженные дуги, четко прописаны петлевые соединения и не нарушена стремительность штриха.

Однако многие люди, особенно в возрасте, выполняют подпись с большими вариациями элементов. Что также препятствует экспертизе. Соответственно, чем короче подпись и более она нестабильна, тем сложнее эксперту определить ее подлинность.

Подделка документов глазами криминалистов

Романов Вячеслав
Журнал «Проверка в компании» № 7/2008

Ни одно уголовное налоговое дело не обходится без экспертизы финансовых документов.
Как опытные криминалисты проводят такую экспертизу, как распознают подделку почерка и фальсификацию печатей, устанавливают истинный возраст документа? Как они определяют, что подпись была поставлена на чистом бланке? Обо всем этом — в статье нашего эксперта.

Экспертизу подлинности документа могут заказать не только следователи, но и налоговые инспекторы. Обращаться к экспертам в ходе проверок им разрешает статья 95 НК РФ. Как правило, сомнения в их подлинности возникают у налоговиков при проверке обоснованности вычетов входного НДС, и тогда они обращаются к специалистам за подтверждением своих сомнений.

Другое дело милиция. Практически в каждом уголовном деле, связанном с уклонением от уплаты налогов, не обходится без подделки документов, чаще всего — договоров, счетов-фактур и «первички» на выполненные лишь на бумаге работы, оказанные услуги или поставленные товары. Так, например, произошло в деле руководителя и главбуха компании ООО «Одиссей» из Костромской области 1 .

Подделка подделке рознь

На практике встречаются два типа подделки. Первый — когда в документ вносятся исправления, чтобы его исказить, или он фальсифицируется целиком: ставится чужая подпись, поддельная печать и т. д. В этом случае экспертом до определенного уровня может быть каждый — будь-то бухгалтер или налоговый инспектор. По словам Вячеслава Баринова, эксперта по исследованию документов, почерка и подписи бюро «Версия», чтобы распознать подделку почерка или подписи, бывает достаточно беглого взгляда на документ. «Расписываясь, человек почти всегда пишет быстро и уверенно. Поддельная подпись, как правило, как бы скомканная, неуверенная. Это происходит из-за того, что подписывающийся пытается повторить буквы и пропускает мелкие детали, скрытые за внешними, броскими признаками».

Часто подписи пытаются подделывать путем обвода оригинала. Иногда даже делают это на стекле, поставив снизу лампу для того, чтобы лучше видеть оригинал. Но такую подделку эксперты могут определить, например, по нажиму. Фальшивая подпись может отличаться от настоящей тем, что первая как бы гуще, жирнее, в ней больше чернил.

На практике встречаются искусные «мастера», работу которых неподготовленный человек при всем желании не заметит. Чтобы быть до конца уверенным в своей правоте, эксперт не только изучает образцы документов, но и обстоятельства подписания. По словам специалистов, подписи одного и того же человека, поставленные на документе до, во время или после, скажем, фуршета, могут сильно отличаться. Так же обстоит дело, когда, например, у человека замерзли руки или если он подписывал бумаги под угрозами, что бывает, например, при рейдерских захватах.

Подделку специалисту может выдать и принтер. Например, в одном случае при исследовании под микроскопом оказалось, что листы договора были отпечатаны на разных принтерах: один поддельный лист отличался тем, что содержал намного больше частиц графита на бумаге — принтер печатал «грязнее». В другом случае, напротив, оказалось, что документы от имени разных контрагентов, представленные на проверку компанией, были напечатаны на одном и том же принтере.

Это интересно:  Документы, необходимые для совершения дарения недвижимости родственнику

Подделки задним числом

Второй тип подделки — когда нужные документы, например «первичка», от имени реального контрагента оформляются задним числом с настоящими реквизитами (печатями, подписями и т. д.).

Нередко бывает, что компания представляет в суд бумаги, которые по непонятным причинам не смогла представить в ходе выездной проверки. Разумеется, такие документы вызывают подозрение у налоговиков, и они обращаются с просьбой об экспертизе. В этом случае эксперты определяют действительную дату оформления или примерный возраст документа.

Бывает, фальшивку может увидеть и неспециалист. Эксперты, например, рассказывают о случае, когда компания подменила лист договора, в котором были изложены существенные условия поставки и оплаты товара. Лист был отпечатан тем же шрифтом, с теми же полями и пронумерован. Однако при печати этого листа использовался автоматический перенос слов в редакторе Word, тогда как на других такого автопереноса не было. Это несовпадение позволило усомниться в подлинности листа.

Но в большинстве случаев документы (или исправления в них), которые появились задним числом, не выявить без профессионального эксперта. «Определить возраст документа, который был отпечатан на лазерном принтере, вообще нельзя — это можно сделать только в случае струйной печати», — утверждает Дмитрий Гладышев, заместитель генерального директора экспертного бюро «Версия». Но эксперт может, к примеру, определить, появились ли подписи и печати на документе до того, как он был напечатан, или после. Конечно, бывает, что руководители специально оставляют «на всякий случай» подписанные чистые листы бумаги или фирменных бланков. Но часто это говорит о подделке. Специальные методики исследований позволяют увидеть, что чернила на документе «запеклись» под красителем принтера, ведь лампа принтера разогревает бумагу до 100 и более градусов. Это значит, что подпись была раньше печатного текста. Если чернила ручки были нанесены после вывода документа на печать, то они видны поверх текста, как свежие.

Таким же образом распознаются допечатанные строки документов, приписки и даже оттиски печатей. Впрочем, печати — это отдельная тема. Эксперту легко определить, поставлена печать вручную или отпечатана на цветном принтере. Более тщательное исследование требуется, если фальшивый штамп изготовлен по оттиску настоящей печати. Такая печать «на глаз» ничем не отличается от оригинала, но все дело в мельчайших деталях, которые не будут совпадать. Когда штамп изготавливается по оттиску, то вбирает в себя частицы грязи, пыли и т. д., которые изготовитель может скопировать вместе с оттиском штампа. В итоге при сравнении под микроскопом оттисков настоящей и поддельной печати можно увидеть много различий.

Если подпись сделана шариковой ручкой не более чем два года назад, эксперт может определить «возраст» подписи с точностью до месяца, а если прошла всего неделя, то точную дату

Занимательная химия

Для установления «возраста» подписи на документе в дело вступают специалисты — химики. По словам экспертов, существует три методики, которые позволяют определить, когда была нанесена надпись: собственная методика ФСБ, методика В.Н. Агинского и методика экспертов Минюста.

Точнее всего можно установить, когда была сделана подпись шариковой ручкой. Предел точности экспертизы по ней — два года, после чего состав чернил прекращает изменяться. В рамках двух лет эксперт может сказать, когда был подписан документ. Если документ попал на экспертизу в течение недели после подделки, то можно определить день, когда была сделана надпись, если в течение нескольких месяцев — примерный месяц.

Попытаться искусственно состарить документ (например, сушить на батарее, утюгом или на воздухе, обмакнув до этого в воду), по утверждению экспертов, бесполезно. Бывали случаи, когда документы сушат в микроволновой печи. При этом бумага высыхает так, как не может высохнуть и за 100 лет. Отсюда эксперты дают вывод о преднамеренном воздействии на документ.

Хуже дела обстоят у экспертов с гелевыми ручками: она «высыхает» слишком быстро — за полгода-год. Не поддаются «возрастной» экспертизе надписи перьевой ручкой, если они сделаны чернилами на водной основе, а также акварельными красками.

Подделка всегда оставляет следы

По словам экспертов, так или иначе выявить можно любую подделку. Да и следователи тоже уверены, что подделка всегда оставляет следы: свидетелей, которые подделывали или знали о ней, данные принтеров, записи, даже телефонные переговоры. Эти следы можно найти, и тогда даже экспертиза может не потребоваться — достаточно будет слов свидетелей. Так, например, компания официально заказала и оплатила с расчетного счета изготовление печатей своих будущих контрагентов. Эти бумаги были обнаружены в ходе обычной налоговой проверки и стали материалами уголовного дела.

Два преступления — одно наказание

Если в суде будет доказано, что для уклонения от уплаты налогов компания подделывала документы, то виновным грозит два наказания: за сокрытие налогов по статье 199 Уголовного кодекса (до шести лет лишения свободы) и за подделку документов по статье 327 УК РФ (до четырех лет). Правда, к двум наказаниям судьи прибегают крайне редко.

Это происходит из-за того, что милиции обычно не удается определить, кто именно, когда и при каких обстоятельствах изготовил подделки. По словам Дмитрия Корсуна, следователя УВД по Юго-Восточному административному округу г. Москвы, ему и его коллегам не приходилось встречать руководителей или главных бухгалтеров компаний, которые собственноручно расписывались бы за контрагентов. «Установить реального автора поддельной подписи или того, кто напечатал фальшивый документ, изготовил печать, обычно нет возможности. Подписантами могут быть родственники и знакомые подозреваемых или вовсе случайные люди», — говорит следователь.

1 Подробнее об этом уголовном деле читайте здесь.

Техническая экспертиза документов — инструкция как провести судебно-техническую экспертизу за 5 шагов + обзор ТОП-3 экспертных компаний по исследованию документов

Доброе время суток, уважаемые читатели бизнес журнала «ХитёрБобёр». С вами Виктор Голиков, и мы изучаем тему технической экспертизы документов.

Значительная часть правонарушений совершается с использованием поддельных документов. Чтобы не попасться на удочку теневой стороны бизнеса, необходимо понимать какие шаги предпринять и куда обратиться, если вы вдруг столкнулись с такой проблемой.

Итак, начинаем изучать!

1. Что такое техническая экспертиза документов и какие объекты она исследует?

Установление подлинности любых документов происходит при проведении обязательной процедуры технической экспертизы документов (ТЭД). Выявить факт подделки всего документа или его части без технико-криминалистической экспертизы документов нельзя.

При помощи ТЭД мы получаем свидетельство о производстве оригинала либо копии (подделки, фальсификации) исследованного элемента.

При совершении процедуры устанавливаются материалы (условное обозначение группы веществ) и реквизиты (общее название нанесенных знаков) документов, а также их частей.

К материалам относятся вещества и субстанции:

  • средства письма — чернила, тушь, паста и прочее;
  • основа — бумага, картон, пленка и другое;
  • вспомогательные — брошюровка, корректировка, скрепление;
  • травящие — смывающие, стирающие вещества.

Исследование нередко проводится в рамках судебной экспертизы, а результаты используются в качестве доказательств в суде.

Реквизиты документа составляют все изображения и тексты, нанесенные на материалы каким-либо способом: рукопись, машинопись, печать, оттиски штампов, полиграфия и прочее.

Договор дороже денег, но после экспертизы вполне может оказаться фальшивкой!

ТЭД определяет способ изготовления, возможность внесения правки, последовательность производства, подлинность и восстановления поврежденных частей документа.

При процедуре исследуются объекты:

  • документы (тексты, заметки, подписи);
  • печатные оттиски (изображения, выполненные на знакопечатающих устройствах);
  • материалы изготовления документов (бумага, картон, ватман и прочее);
  • средства оформления (брошюровщики, ламинаторы);
  • средства упаковки (веревки, картон, бумага);
  • изделия для внесения изменений в документ (штрих-корректор, химическая смывка чернил);
  • изделия из различных материалов, несущие информацию о записи (тара, детали, промышленные и бытовые изделия).

Объекты технической экспертизы документов содержат информацию: о целостности документа и внесенных в него изменениях, способе и времени изготовления, средствах и материалах, использованных в производстве, изначальном содержании документа.

2. Какие задачи выполняет техническая экспертиза документов — 7 основных задач

В зависимости от характера и объектов исследования выполняются различные виды независимых экспертиз документов. Чаще всего подобного рода процедуры проводятся по судебным изысканиям и по результатам уголовно-розыскных мероприятий.

Разберем более подробно несколько основных задач ТЭД.

Задача 1. Идентификация инструментов для изготовления документа

Происходит при микроскопическом рассмотрении идентичности следов на материале объекта, оставленных средством воздействия. Для анализа используется сам инструмент и не менее пяти аналогичных отпечатков им произведенных.

Технические средства подразделяются на две группы:

  • письменные принадлежности (ручки, карандаши, фломастеры, перья — все инструменты, занятые в почерковедческой экспертизе);
  • печатные аппараты (полиграфическая и копировально-множительная техника, принтеры, клише, печатные машины).

По результатам экспертизы даются ответы на вопросы, каким способом и прибором было нанесено изображение.

Задача 2. Выявление изменений в документе

Проводится при подозрении изменения содержания, очевидного противоречия смыслу и несоответствия первоначальной форме документа.

Наиболее распространенные способы фальсификации:

  • удаление записей (травление, смывка, подчистка);
  • добавление или изменение (дописка, допечатка);
  • замена (переклейка фото, подмена листов).

С развитием компьютерных технологий и печати все сложнее определить подделку документов. Путем сканирования и замены частей текста и изображений, редактирования на компьютере производятся копии, совершенно не отличимые от оригиналов. Поэтому изучение на предмет подлога документов доверяйте только профессионалам — например, судебному эксперту.

Задача 3. Установление содержания документа

Чаще всего заказывается с услугой восстановления изначального варианта составленного текста. Поскольку в течение «жизни» документ подвергается различным воздействиям, первоначальное содержание может быть изменено.

Рассмотрим таблицу интенсивности способов восстановления содержания:

Применяются также другие методы в зависимости от материала документа. Используют фотографию в отраженных лучах, проводится исследование на просвет и при угловом освещении. При определении красящих веществ подбирается самый эффективный метод обработки изображений.

Более подробно о способах и методах диагностики почерка можно ознакомиться в теме «Графологическая экспертиза».

Задача 4. Определение времени изготовления документа

В судебной практике различают абсолютную давность документа (количество времени со дня изготовления) и относительную — время выполнения различных частей документа (последовательность выполнения, доработка, дописка, одновременность).

Для установления методов изготовления документов изучаются летучие компоненты красящего вещества. Предоставляются копии, сделанные при помощи того же средства и инструмента в те же временные рамки. Берется разрешение на проведение срезов оригинала, по возможности предоставляются аналогичные материалы изготовления.

Абсолютная давность определяется только при помощи комплексных исследований документа. Выделяется система признаков, по которым можно отнести документ к тому или иному отрезку времени.

Это интересно:  Продажа авто как оформить документы

Задача 5. Обнаружение замены отдельных частей документа

Для исследования используется относительное время появления тех или иных частей: фрагментов текста, печатей, штампов, сносок, заметок. Сравниваются также состав и свойства материалов, задействованных в производстве.

Часто применяется сканирование для обнаружения подмены частей, абзацев, слов, фрагментов текста и изображений.

Пошли два друга проходить медкомиссию для получения водительских прав. В результате осмотра у обоих оказались недостатки зрения. Одному разрешили учиться и водить только в очках, другому вовсе запретили.

Друзья отсканировали обе медицинские карты и с помощью компьютера и графического редактора убрали приставку «не» от слова «негоден».

Все бы хорошо, но на приеме у терапевта на исправленную и свежеотпечатанную копию обходного листа врач поставила кружку с горячим кофе. От конденсата распечатанная копия расплылась, и друзья со своим обманом потерпели фиаско.

Замена фотографий в паспортах, удостоверениях, военных билетах и других документах определяется путем сравнивания клеящего состава вещества.

Нередко при замене текста, слов, предложений возникает нарушение логической структуры документа, тогда в дело вступает лингвист. В совокупности с другими экспертами он доказывает подделку реквизитов и материалов.

Подробный материал «Лингвистическая экспертиза» есть на нашем сайте.

Задача 6. Проверка подлинности документа

Самая востребованная и актуальная задача исследования. Обычно экспертиза начинается именно с определения подлинности бумаг.

Любые договора и контракты закрепляются письменными соглашениями, которые могут впоследствии изменяться для выгоды одной из сторон. ТЭД служит доказательством в уголовных и гражданских спорах, судебных разбирательствах.

Самая распространенная фальсификация — подделка подписи. Об этом подробно рассказано в публикации «Экспертиза подписи».

Задача 7. Определение последовательности нанесения реквизитов на документ

Подобные задачи решают вопрос об однородности документа. В основе установки хронологии производства документа лежит определение красящего состава вещества.

Выбираются оптимальные условия моделирования и воспроизводства документа и путем определения пересекающихся штрихов печати, типографских штампов, шариковых ручек выясняется последовательность нанесения реквизитов.

При сравнении фрагментов используют критерии:

  • интенсивность окрашивания;
  • соответствие времени изготовления материала и реквизита;
  • идентичность фрагментов и их частей;
  • соответствие красящего материала;
  • условия хранения, эксплуатация и естественное старение документа.

Читайте обзорную статью по теме «Независимая экспертиза».

3. Как провести судебно-техническую экспертизу документов — 5 простых шагов для новичков

Самый простой способ обезопасить себя от правонарушений, связанных с документацией — это ТЭД. Если у вас возникли опасения по поводу оригинальности какого-либо документа, отбросьте сомнения и пишите заявление о проведении технической экспертизы.

Нередко такие споры возникают на предприятиях, связанных со строительной деятельностью. Узнать подробно о разрешении таких конфликтов можно в теме «Экспертиза проектной документации».

Шаг 1. Получаем постановление суда на проведение экспертизы

Первым делом составляем ходатайство в суд о проведении исследования. Но прежде чем обратится с заявлением, следует проконсультироваться с адвокатом или судебным экспертом по поводу целесообразности исследования. Потребуется также определить сроки и стоимость проведения экспертизы документов.

С помощью профессионалов вы сможете быстро оформить необходимые вспомогательные справки для полной уверенности в получении гарантий на проведение ТЭД.

Кроме того, можно предварительно провести внесудебную независимую экспертизу и урегулировать спор еще до начала процесса.

Шаг 2. Определяемся с задачей для экспертизы

В целях экономии времени и денег стоит четко сформулировать задачу. Какую цель вы преследуете? Каких результатов ожидаете от экспертизы? Что бы вы хотели доказать исследованием объекта? Какие способы и методы необходимы, а от каких стоило бы отказаться?

Принимая объект на экспертизу, специалисты ждут списка конкретных вопросов, на которые требуется ответ.

Вспоминается анекдот в тему

Приходит как-то раз клиент к эксперту и заказывает исследование.

Так и сяк нужно обследовать, произвести процедуру идентификации, время изготовления, подлинность, последовательность производства! Какими веществами производили записи, на чем печатали, что поставили раньше печать или подпись?!

Эксперт смотрит на клиента добрыми ясными глазами и спрашивает:

— Я все это могу узнать, молодой человек! Но какие результаты нужны вам?

В практическом применении задачи можно разделить на две группы: диагностические (каким способом был произведен документ, установка первоначального содержания и целостности документа) и идентификационные (установка подлинности, соответствие официальным образцам, анализ материала и реквизита).

Шаг 3. Предоставляем необходимые объекты экспертам

Независимо от целей и задач процедуры предметы экспертизы направляются на исследование при соблюдении одинаково строгих условий.

К ним относятся:

  • документы предоставляются в том виде, в котором были обнаружены;
  • сохранность обеспечивается индивидуальной упаковкой;
  • при необходимости нужно обеспечить неприкосновенность (если, например, исследуется пепел от сожжённых документов);
  • не производить никаких маркировок и пометок на объектах;
  • удерживать документы от воздействия внешних факторов (света, воды, тепла).

Очень важно соблюдать правила подготовки к исследованию. Требования к вещественным доказательствам (а после экспертизы документы становятся таковыми) должны соответствовать регламенту экспертизы.

Необходимо представить экспертам всю дополнительную требуемую информацию, сравнительные материалы и соответственно подготовленный объект.

Шаг 4. Ожидаем проведения исследований

Срок исполнения экспертизы варьируется в зависимости от объема, сложности и профессионализма специалистов. Чаще всего при направлении вещественных доказательств на экспертизу указывают лишь ориентировочное время окончательного заключения.

Используя список задач исследования, иногда достаточно ответить на один вопрос, чтобы сразу разрешить все споры. В связи с ненужностью разрешения дальнейших задач, время экспертизы в таких случаях сокращается. Стандартная же процедура занимает до 10 дней.

Если объективный отчет по объекту исследования специалист сделать не может, он представляет компетентное заключение, раскрывая причину отказа от исследования.

Шаг 5. Получаем заключение

Получив отчёт, изучаем ответы на вопросы, заданные в ходатайстве. Определяем, соответствуют ли они задачам экспертизы и насколько полно раскрывают смысл исследования.

Затем составляем список документов по копиям и представляем оригиналы отчетов судебной комиссии.

В случае возникновения сложностей трактовки или непонимания выводов, сделанных экспертами, всегда можно прояснить ситуацию у профессиональных юристов на сайте Правовед.ру. Здесь вам помогут разобраться в любых интересующих вас правовых вопросах в минимальные сроки.

Любая проблема юридического характера решается в течение 15 минут. Консультации на ресурсе Правовед проводятся бесплатно и в платном режиме.

Более 500 специалистов ежедневно отвечают на правовые вопросы и составляют документы юридического характера.

4. Кто проводит техническую экспертизу документов — обзор ТОП-3 экспертных компаний

Рассмотрим ведущие организации, предоставляющие коммерческие ТЭД на территории России.

1) Fbexpert

Предприятие со многолетним опытом. Занимается составлением отчетов для суда и нотариуса. Использует комплексные подходы и сравнительные методы для изучения материалов и реквизитов документов.

К экспертизе документов допускаются сотрудники, имеющие опыт работы не менее 7 лет. Fbexpert готов предоставить вам опыт и знания своих специалистов для получения независимых свидетельств о происхождении, подлинности или подмене отчетной документации.

Специалисты компании делают экспертизу на самом высшем уровне и ставят свой профессионализм во главу угла при рассмотрении задач по технической оценке исследуемых материалов.

2) Федерация судебных экспертов

Предоставляет свои услуги в судебных и правоохранительных органах Российской Федерации для юридических лиц и простых граждан. Действует во всех регионах нашей страны. Специализируется на внесудебных (досудебных) независимых экспертизах, позволяющих избежать процессов в арбитражных и районных судах.

Помимо экспертизы документов, компания предлагает услуги юриста, который сможет квалифицированно использовать имеющиеся результаты и внести ясность в развитие дальнейших событий. Компания предлагает услуги внештатных сотрудников, имеющих опыт в той или иной сфере судебной деятельности.

3) Графо-Логос

Предприятие готово предоставить своим клиентам независимую экспертизу документов в самые короткие сроки. Обеспечивает всестороннюю поддержку и последующее сопровождение результатов своих экспертиз. Компания Графо-Логос готова предоставить объективную и научно обоснованную позицию создания своих экспертиз. Свой успех фирма видит в комплексном подходе и богатом опыте сотрудников.

Центр экспертиз предоставляет бесплатные консультации и разъясняет юридические вопросы на понятном рядовому гражданину языке. К услугам клиентов технические и экспертные испытания образцов материалов документации и анализ средств производства объектов исследования.

Давайте посмотрим компетентное видео о том, что говорят эксперты о криминалистической экспертизе документов.

5. Как получить качественные услуги технической экспертизы документов — 3 полезных совета

Требуется соблюдать простые правила при проведении ТЭД.

Несколько полезных советов.

Совет 1. Соблюдайте соответствующие правила обращения с документами

Если возникла необходимость экспертизы, знайте, что главное правило — «не испортить». Ни в коем случае не пытайтесь обработать ветхие или сожженные документы. Законсервируйте помещение, никого не впускайте и разрешите доступ к нему только судебным экспертам.

При передаче материалов расследования не забудьте составить опись всех документов и их состояния. Помните, что документы служат прямыми доказательствами в суде, как и другие предметы, используемые в качестве улик.

Совет 2. Консультируйтесь со специалистами

Пользуйтесь консультативной помощью, например, у того же Правоведа.

Люди, которые по роду своей работы ежедневно сталкиваются с одними и теми же проблемами, чуждыми для вас, смогут на безвозмездной основе дать вам бесценный совет, что убережет вас от лишних финансовых и нервных трат.

Совет 3. Выбирайте компании с опытом и современным оборудованием

Если все же пришлось прибегнуть к криминалистической экспертизе, потратьте немного времени на выбор компании-эксперта.

Вам придется достаточно тесно взаимодействовать, поэтому проверьте стаж работы организации и уровень её компетентности. Позвоните, проконсультируйтесь!

За спрос денег не берут!

Назначьте встречу. Проведите предварительные переговоры. Оцените, насколько вы сможете доверять специалистам компании.

Но помните, что профессионалы действуют в соответствии с законодательством и не подгоняют результаты экспертизы под нужный вам ответ.

6. Заключение

Техническая экспертиза документов — наиболее востребованный вид исследований для судопроизводства. Специалистам этого раздела криминалистики требуются не только опыт и знания, но и профессиональная интуиция, а также огромная работоспособность и внимательность в выполнении своей работы.

На этом мы прощаемся с вами до дальнейших публикаций! Коллектив журнала желает вам удачи и самых чистых экспертиз! Ждем оценок и замечаний по теме статьи!

Экспертиза покажет
Подделка и фальсификация документов

Фальсификацией называют искажение фактических данных, являющихся доказательствами. Фальсификация может проявляться в разных формах, например, внесение ложных сведений в документы, подделка документа(ов), подчистка, пометка другим числом. Фальсификация может выражаться и в том, что лицом, участвующим в деле, составляются письменные доказательства, ложные по своему содержанию (например, письмо, в котором содержится признание долга, или завещание, которое наследодателем не составлялось).

Для того чтобы проверить подлинность документа (например, совпадает ли дата изготовления документа с датой, указанной на самом документе; действительно ли тот или иной рукописный текст изготовлен лицом, указанным в качестве автора этого текста; принадлежит ли подпись, стоящая в документе, указанному лицу, или подпись поставлена совершенно другим человеком), необходимо проведение экспертизы. И даже если нет полной уверенности в том, что документ сфальсифицирован, лицо имеет право на ходатайство перед судом о проведении проверки по данному факту. Как правило, суд не отказывает в таких заявлениях (хотя надо учитывать, что назначение экспертизы в силу ч. 1 ст. 144 Арбитражного процессуального кодекса РФ отнесено к усмотрению арбитражного суда), однако даже в случае несогласия суда в назначении экспертизы всегда есть возможность этот отказ обжаловать. Проведение экспертизы назначается судом, но право выбора эксперта (экспертно-криминалистической организации) для проведения экспертизы документа на предмет его подлинности всегда есть у инициатора проведения экспертизы.

Это интересно:  Возврат денег за платное обучение в институте: размер суммы, необходимые документы, порядок получения налогового вычета

Несмотря на распространение в средствах массовой информации сведений всевозможного характера, в том числе и о существовании всякого рода экспертиз, не каждый человек знает, что он имеет потенциальную возможность выиграть судебное заседание с помощью проведения экспертизы, которая докажет, что те или иные документы были фальсифицированы, а якобы его подписи, стоящие на документах, на самом деле являются ничем иным, как подделкой.

Обстоятельства, связанные с подделкой документов, встречаются в разных сферах деятельности: например, в сфере делового оборота, когда алчность, жажда незаконного получения денег толкает людей на обман, подделку деловых документов, а результатом всего этого становится незаконное обогащение, разорение компаньона с целью устранения конкуренции или с целью получения его компании. Понятно, что в таких ситуациях на судебные заседания в качестве доказательств предоставляются заранее подготовленные фальсифицированные документы.

Вместе с тем у пострадавшей фирмы есть возможность защититься.

Арбитражный суд на судебном заседании в силу п. 1 ч. 1 ст. 161 АПК РФ разъяснил сторонам уголовно правовые последствия такого заявления, предусмотренные ст. 129, ст. 303 Уголовного кодекса РФ, и предложил ответчику исключить оспариваемые доказательства. Однако ответчик не согласился на исключение их из числа доказательств, в связи с чем истец заявил ходатайство о назначении по делу почерковедческой экспертизы на предмет установления: кем, и.о. генерального директора либо другим лицом выполнена подпись от его имени в оспариваемых документах.

Проведение почерковедческой экспертизы истец просил поручить конкретному судебному эксперту. Арбитражный суд ходатайство истца о назначении экспертизы (в силу ст. 82, 159 АПК РФ) удовлетворил. Экспертное заключение поступило в арбитражный суд 27.01.2014 г.

Кроме того, на ответчика была возложена обязанность выплатить истцу 50% судебных расходов в виде компенсации за уплаченную государственную пошлину по арбитражному делу (п.п. 3 ч. 7 ст. 141 АПК РФ), расходы истца по проведению почерковедческой экспертизы и расходы истца на оплату услуг представителя.

Как уже было отмечено выше, Арбитражно-процессуальный кодекс РФ (ст. 161 АПК РФ) дает возможность гражданину устно или письменно заявить о фальсификации доказательства, представленного другим лицом, участвующим в деле, на что судебные органы должны обязательно отреагировать и принять соответствующее решение. Если обвинения подтвердятся, то виновное лицо ожидают уголовно-правовые последствия (ст. 303 Уголовного кодекса РФ). После проведенной проверки суд выносит решение либо удовлетворить заявление о фальсификации доказательства, либо нет, и доказательство, которое будет признано судом фальсифицированным, будет исключено из числа доказательств по проводимому делу. В арбитражном процессе фальсифицированным доказательством являются всякие недостоверные, а также полученные с нарушением федерального закона письменные или вещественные доказательства, что само по себе является более широким понятием, чем в уголовном праве.

С того момента, как только лицо представило в суд гражданского судопроизводства фальсифицированные доказательства, преступление в соответствии с законом считается оконченным, и не имеет значения, повлияло оно на исход судебного решения по гражданскому делу или нет. При осуществлении правосудия не допускается использование доказательств, полученных с нарушением федерального законодательства РФ и положений ст. 50 Конституции РФ. Если же сбор и закрепление доказательств произошло с нарушением федерального законодательства и гарантированных Конституцией РФ прав человека и гражданина, то суд обязан изложить содержание этих доказательств и принять соответствующие меры.

Довольно часто фальсификация документов встречается в судебной практике по вопросам трудового законодательства. Зачастую суды принимают решение об увольнении сотрудника по причине предоставления им поддельных документов при приеме на работу, в том числе для заключения трудового договора.

Однако сейчас хотелось бы уделить внимание другой стороне медали, а именно той ситуации, когда работодатели сами подделывают документы для того, чтобы уволить неугодных им сотрудников (например, чтобы тот освободил место «нужному» человеку или чтобы «убрать» сотрудника, который отказывается принимать участие в так называемых «темных делишках» организации, или банально из-за того, что кто-то позавидовал более смышленому, дальновидному и перспективному человеку). Чаще всего, как показывает практика, сотрудник проигрывает неравный бой с таким работодателем.

Причин тому много, во-первых, печати, штампы в руках работодателя – сфабриковать «нужный» документ не представляет особой сложности, во-вторых, необходимо учитывать человеческий фактор: поверьте, если перед человеком будет стоять выбор подставить коллегу и остаться самому на работе или наоборот, то в большинстве случаев он выберет первое. Поэтому поставить подпись в акте, составленном задним числом, не будет уж так затруднительно для некоторых членов коллектива, жаждущих не потерять свое место в компании, выплачивающей хорошую зарплату.

Поэтому легко понять, какая картина может быть представлена судебным органам со стороны работодателя, если уволенный сотрудник решит подать в суд. Примерно такая: а) у бывшего сотрудника имелись неоднократные прогулы (о чем составлялись акты, подписанные комиссией); б) у бывшего сотрудника имелись наказания за указанные выше прогулы (есть приказы); в) у бывшего сотрудника была куча огрехов в работе (о чем свидетельствуют многочисленные докладные руководству от коллег или непосредственного руководителя). Список может быть продолжен, и в результате получается, что человек уволен вроде бы за дело. Всё в соответствии с действующим трудовым законодательством РФ, тогда как на самом деле ничего этого не было. Не было прогулов и наказаний, не было огрехов в работе и соответственно наказаний, а все представленные на судебное заседание документы были подделаны, сфальсифицированы и в лучшем виде поданы в суд.

Нет сомнений (к большому нашему сожалению), что некоторые из читающих сейчас эту статью узнают себя в этой ситуации.

В некоторых случаях в соответствии с ч. 1 ст. 87 АПК РФ при недостаточной ясности или полноте заключения эксперта, а также при возникновении вопросов в отношении ранее исследованных обстоятельств дела может быть назначена дополнительная экспертиза, проведение которой поручается тому же или другому эксперту.

А в иных ситуациях возникает необходимость в проведении экспертизы до обращения в суд. Тогда следует предоставить эксперту подлинник сомнительного документа, поставить ряд интересующих вопросов и дождаться результата экспертизы.

– соответствует ли время выполнения печатного текста на лицевой стороне акта (непосредственно текст «текст») периоду времени – 2006 г., в том числе дате акта – 01 июня 2006 г.? Если не соответствует, указать время выполнения;

– соответствует ли время выполнения печатного текста периоду времени – 2006 г., в том числе дате акта – 01 июня 2006 г.? Если не соответствует, указать время выполнения;

– соответствует ли время выполнения подписи периоду времени – 2006 г., в том числе дате акта – 01 июня 2006 г.? Если не соответствует, указать время выполнения;

– соответствует ли время выполнения оттиска печати периоду времени – 2006 г., в том числе дате акта – 01 июня 2006 г.? Если не соответствует, указать время выполнения;

– на одном или на разных печатных устройствах выполнены печатный текст на лицевой стороне текста (текст) и печатный текст (реквизиты) на оборотной стороне акта?

– в одной или в разных компьютерных верстках изготовлены печатный текст на лицевой стороне текста (текст) и печатный текст (реквизиты) на оборотной стороне акта?

– соответствует ли время исполнения документов указанным в них датам, либо они исполнены позже, в другой период времени?

– в какой период времени выполнены документы?

– имеются ли признаки искусственного старения документов?

К сожалению, перечень обстоятельств, способствующих быть обманутым, в том числе с помощью подделки документов, неисчерпаем. Жизнь не стоит на месте, и вместе с ней постоянно совершенствуются технологии, способствующие изощренному обману себе подобных, в том числе с помощью фальсификаций, подделок документов, подписей, писем, завещаний и т. д. И с каждым разом правоохранительным и судебным органам становится все труднее доказать факт совершения противоправного деяния по данному направлению.

Статья 84 АПК РФ предоставляет возможность суду назначить по делу комиссионную экспертизу, главная особенность которой заключается в том, что она проводится несколькими (не менее чем двумя) экспертами одной специальности.

Чтобы надлежащим образом провести комплексную судебно-техническую, почерковедческую, физико-химическую экспертизу, необходимо не просто обладать специальными познаниями в этой области, а быть настоящим профессионалом своего дела. Действительно, законодательство РФ предоставляет возможность лицу заявлять о фальсификации. Естественно, что теоретически все складывается очень правильно, по закону, и нет сомнений, что правда должна восторжествовать. К сожалению, в жизни не всегда происходит так, как мы этого ожидаем, поэтому порой доказать свою правоту бывает очень сложно, особенно без поддержки квалифицированного защитника. И не отчаивайтесь, если суд первой (второй) инстанции по каким-то причинам вы про­играли, всегда можно обжаловать решение суда. Важно не пропустить срок подачи жалобы для апелляционного (кассационного) обжалования.

И главный совет: обращайтесь к профессионалам, которые используют все свои знания, умения и опыт, а также привлекут к участию в деле опытных экспертов, которые дадут профессиональное заключение даже по самым сложным видам экспертиз, о существовании которых вы, возможно, даже и не догадываетесь.

Статья написана по материалам сайтов: www.nalogplan.ru, www.audit-it.ru, hiterbober.ru, os1.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector