+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Самозанятый гражданин: кто это, виды деятельности 2019, как получить патент

После статьи о новом законопроекте для самозанятых граждан мы стали получать много вопросов от читателей с просьбой пояснить, можно ли будет стать самозанятым гражданином при том или ином виде деятельности.

Спрашивают, смогут ли стать самозанятыми таксисты, репетиторы, сапожники, фотографы и так далее и так далее… Люди зарабатывают на жизнь самыми разными способами, вариантов очень много! Что можно ответить на такие вопросы?

Нет никакого официального списка разрешенных видов деятельности для самозанятых на 2019 год!

Если вы внимательно прочитаете законопроект, то поймете, что никакого списка с конкретными видами деятельности не предусмотрено! Тогда почему так часто задают этот вопрос?

Действительно, в 2017 и 2018 годах такой список был предусмотрен, причем, всего из трех позиций:

  1. По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  2. По репетиторству;
  3. По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Скорее всего, из за этого возникает так много вопросов.

Но согласно новому законопроекту на 2019 год никакого конкретного списка по видам разрешенной деятельности нет!

И как во всем этом разобраться?

Нужно понимать, что неважно, чем вы будете заниматься (кроме запрещенных видов деятельности, но об этом ниже). Самое главное, чтобы вы соответствовали критериям самозанятого гражданина.

Заниматься вы можете чем угодно (кроме того, чем запрещено, см. ниже), просто ответьте себе на вопрос: “Я соблюдаю критерии, которые нужно учитывать для самозанятых?”

Какие ограничения накладываются на виды деятельности самозанятых граждан?

Чтобы не заставлять вас перечитывать законопроект, выделим самое главное из него.

1. Самозанятые граждане это:

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

То есть, у вас нет наемных работников, а также вы сами не устроены как работник в какой-либо другой организации или компании. Или не устроены как наемный работник у другого ИП.

2. Есть ограничения по видам деятельности. То есть, чем НЕЛЬЗЯ заниматься:

  1. лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  2. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  3. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  4. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  5. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  6. лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;
  • вы не сможете заниматься оптовой или розничной торговлей ЧУЖИХ товаров;
  • не сможете работать по агентскому договору;
  • не сможете добывать полезные ископаемые;
  • не сможете торговать подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также всеми товарами, которые будут маркироваться начиная с 2019 года).
  • не сможете стать самозанятым, если есть (или будут в будущем) наемные работники.

Остальными видами деятельности можно заниматься. Но при условии, что вы предоставляете услуги ЛИЧНО или продаете товар СОБСТВЕННОГО производства.

3. Ограничение по годовому доходу есть?

Есть ограничения по видам доходов (не путайте с ограничениями по деятельности)

4. Еще есть ограничения по видам доходов:

  1. доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
  2. доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  3. доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
  4. доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  5. доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  6. доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  7. доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
  8. доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
  9. доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
  10. доходы от уступки (переуступки) прав требований;
  11. доходы в натуральной форме.

5. Какие есть ограничения для ИП?

Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими ИП. Закрывать ИП не нужно, достаточно подать заявление в ФНС.

Но при этом нельзя будет совмещать с другими системами налогообложения: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

6. Самое главное!

Пилотный проект будет запущен с 1 января 2019 года только в следующих субъектах РФ:

  1. Москва
  2. Московская область
  3. Калужская область
  4. Республика Татарстан

Если вы не живите в этих субъектах РФ, то не получится стать самозанятым. Придется подождать, когда и ваш регион подключится к этой программе.

Заключение

Если вы понимаете, что соблюдаете все требования по самозанятым гражданам, то смело можете рассматривать эту возможность для легализации своего бизнеса.

Рекомендованные статьи:

С уважением, команда проекта для самозанятых граждан РФ

Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!

Проверьте правильность данных еще раз.

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

8 комментариев к “ Виды деятельности для самозанятых на 2019 год: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать? ”

Спасибо большое за понятные разъяснения.
Вы не могли бы еще пояснить по ограничению на доходы в год (2.4 млн)? Если работаешь и получаешь зарплату (соответственно, просто платишь НДФЛ), этот доход включается в эти 2.4 млн? Что в случае продажи в каком-то конкретном году квартиры (то есть официально «доход» будет явно более 2.4 млн)? Или 2.4 млн максимум по доходам от «самозанятости», а другие доходы не в счет?

Светлана, самозанятый не может быть наемным работником:

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

Содержание

Что ждет предпринимателей на патенте в 2019 году?

Что ждет предпринимателей на патенте в 2019 году?

Патентная система (ПСН) – самая простая к применению ИП. Отчитываться по ней можно при ведении одного из утвержденных 63 видов деятельности, причем при желании заниматься несколькими из них патент приобретается на каждый отдельно. Преимущество ПСН – минимальное количество отчетности и прозрачность расчета налога.

Изменения в законодательстве

Ни одна система налогообложения не будет оставлена без внимания со стороны законодателей.

Основные изменения в патент в 2019 году для предпринимателей:

  1. Расширение списка видов деятельности ‒ включают растениеводство и животноводство, а также производные и смежные виды услуг.
  2. На региональном уровне будет предоставлено право по отказу в выборе системы или переходе на нее.
  3. Адаптировать систему для самозанятых граждан.
  4. Обязательная установка онлайн-касс с 1 июля 2019 года.

Виды деятельности

Подробная информация содержится в статье 346.43 НК РФ. Дополнительно органы местного самоуправления могут дополнять перечень направлениями, которые приоритетны для региона. Например, с актуальностью развития системы самообслуживания на патенте работают ИП, получающие доход от вендинга и не использующие онлайн-кассу. Детальный список со всеми изменения доступен в ИФНС по месту регистрации или на официальном сайте муниципалитета.

ВАЖНО! По новым видам деятельности, которые будут включены с 1 января, планируют разрешить получение единого патента и рассчитывать общий доход, планируемый к получению.

Кто не сможет применять ПСН?

Ограничения могут коснуться ИП, бизнес которых связан с примерными критериями:

  • общая площадь помещений, которые сдают в аренду. В расчет принимаются жилые и нежилые объекты недвижимости, дачные и земельные участки на праве собственности;
  • количество автомобилей всех категорий и морских судов;
  • пояснения к порядку применения главы 33 «Торговый сбор» НК РФ, которые основаны на практике работы в г. Москве;
  • количество точек и пунктов розничной торговли или общественного питания, а также их общая суммарная площадь.
Это интересно:  Компенсация по 10 000 руб. за незаконное размещение каждого товарного знака

Добровольный выбор системы налогообложения

ИП сам решает, какую систему использовать для расчета и уплаты налога. Если вид деятельности соответствует тому, что он может перейти на ПСН, а при необходимости вернуться к предыдущей.

Срок действия патента

Решение принимает собственник бизнеса. Допустимые сроки использования ‒ 1-12 месяцев, а при необходимости продление можно оформить, написав заявление в ИФНС.

При покупке оплачивается налог один раз. Сумма определяется из максимально возможного дохода по виду и ставке в 6%.

Необходимо ведение книги доходов и расходов. Декларации не сдаются и онлайн-кассы не применяются до 1 июля 2019 г. При обслуживании клиента используются бланки строгой отчетности.

Не зависит от места регистрации ИП. Единственное ограничение – ИФНС и ИП должны находиться в одном субъекте страны по месту ведения бизнеса.

Для повышения эффективности малого предпринимательства в отдельных регионах ставка налога установлена 0% в течение 24 месяцев с момента получения статуса ИП.

ИП на ПСН при розничной торговле и общепите с наемными сотрудниками кассу использовать обязан с 1 января 2019 года, отсрочка с 1 июля доступна только без наличия сотрудников. Срок для установки кассы – 30 дней с даты заключения первого трудового договора с работником.

При покупке патента на 6 месяцев нужно оплатить 1/3 от годового налога. Для начинающих ИП это может быть дорого, так как доходов у бизнеса еще нет.

При ведении бизнеса в нескольких регионах страну нужно будет покупать патент в каждом из них.

65 видов не могут включить многообразие допустимых законных направлений бизнеса.

Стоимость патента

Размер налога рассчитывается по формуле: Налог = Налогооблагаемая база х 6%. Налогооблагаемая база ‒ это примерная величина, которая установлена по видам деятельности и предполагает максимальный размер дохода за 12 месяцев. На 2019 год показатель коэффициента, на который индексируется доход, еще не установлен, в 2018 г. он равен 1,481.

Региональные власти могут изменять базу. Ставка едина для всех, не считая «нулевого» режима.

Для получения детальной информации на официальном сайте ФНС в разделе «Электронные сервисы» создан калькулятор «Расчет стоимости патента» (https://patent.nalog.ru/).

Для получения данных нужно будут выбрать вид деятельности, регион и срок действия патента.

Исходя из полученных результатов, ИП сможет сделать вывод о целесообразности изменения налоговой системы.

ВАЖНО! С 1 января 2017 года действует новая форма заявления. Подробная инструкция о порядке заполнения утверждена приказом ФНС № ММВ-7-3/554@ от 11.07.2017. В электронном виде доступно оформить на сайте https://www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/patent/#title5.

При покупке разрешения на 6 месяцев оплата производится одной суммой, не позже даты окончания. Если срок патента от 6 до 12 месяцев, то 1/3 оплачивают в первый квартал с даты получения, 2/3 ‒ до конца срока действия. За несвоевременную оплату будут начислены пени в сумме 20% от неуплаченного налога.

Каникулы для предпринимателей

Для начинающих свой бизнес граждан, которые выбрали ПСН, местные чиновники могут предоставить до 2 лет налоговые каникулы, приняв соответствующие законы.

И также муниципалитет сам выбирает виды бизнеса с нулевой ставкой. Такая льгота допустима для социальных, бытовых и научных услуг, в сфере производства.

С 2021 года льготы отменят.

Патенты для самозанятых

С целью легализации деятельности самозанятых граждан чиновники Счетной палаты предложили разрешить с 2019 года приобретать им патент без регистрации в качестве ИП. Ставка налога будет установлена в 2-6%, причем в сумму будут уже включены взносы на пенсионное и медицинское страхование. Гражданин сможет выбрать период оплаты – каждый месяц или квартал.

В настоящий момент патент могут купить только ИП и дополнительно оплачивают взносы на социальное обеспечение, что не помогло легализовать теневой бизнес и получить доход с фрилансеров.

Патент для самозанятых: особенности, сроки и стоимость получения

Одним из направлений развития предпринимательства и способов вывода бизнеса из «тени» является введение патента для самозанятых. Его использование предполагает едва ли не самую простую из ранее присутствующих в РФ систему уплаты налогов. О том, как получить патент для самозанятых, сколько он стоит, и какие виды деятельности охватывает, идет речь в этой статье.

Определение патента, и кто такие самозанятые

Патентом является документ, который может получить гражданин, не желающий регистрироваться как ИП, но занимающийся предпринимательской деятельностью. Другими словами, этот документ выступает официальным разрешением на тот бизнес, которым человек зарабатывает себе на жизнь. При этом регистрировать ИП или юридическое лицо не нужно.

Патент касается граждан, называемых «самозанятыми». Статус этой категории лиц законодательно не установлен, но термин широко распространен. Самозанятыми называют тех граждан, которые работают самостоятельно. Например, домашние помощники, фрилансеры, строители-ремонтники, репетиторы. Читайте также статью: → «Как получить патент на розничную торговлю? Инфографика, процедура получения, заявление»

Они выступают одновременно и наемными сотрудниками, и работодателями, обеспечивающими себя каким-никаким доходом. Скорее всего, их деятельность можно назвать успешной, поскольку других источников заработка они не ищут и не обращаются в центры занятости. Получив патент, самозанятые могут продолжать трудиться, но уже официально. Это поможет им заработать трудовой стаж и накопить на пенсию. Обязательным условиям выступает то, что у них отсутствует право нанимать сотрудников.

Важно! Патент действует только на территории субъекта РФ, его выдавшего.

Патент для самозанятых: условия для получения

Претендовать на получение патента смогут не все. Для кого он доступен, а для кого нет, демонстрирует таблица:

— находится в перечне доступных бизнес-направлений

— не входит в обозначенный перечень

— планирует нанимать помощника;

— будет работать один

Виды деятельности за патентом

На получение патента могут претендовать лица, которые занимаются:

  • репетиторством;
  • уборкой и готовкой пищи за пределами своего домашнего хозяйства;
  • ремонтными работами.

Этот перечень должен значительно расшириться. Он вскоре пополнится:

  • услугами по ремонту обуви и одежды;
  • переводами текстов с иностранных языков, синхронными переводами и перепиской;
  • дизайнерскими разработками интерьеров, экстерьеров и ландшафтов;
  • услугами няни, фотографа;
  • перевозками грузов и людей;
  • выловом рыбы и рыбоводством;
  • обустройством питомников для домашних животных;
  • производством и продажей населению продуктов хлебобулочных и молочных;
  • праздничной торговлей на ярмарках.

Не исключено, что подать заявку на патент смогут и фрилансеры. Читайте также статью: → «Что выгоднее патентная система налогообложения или ЕНВД для ИП?»

Важно! Патентом разрешается ведение трех видов деятельности одновременно.

Как получить патент: пошаговая инструкция

Для получения патента следует пройти всего несколько шагов:

Его образец можно заполучить у сотрудника местного отделения ФНС

В заявлении следует указать срок предполагаемого пользования патентом: от месяца до одного года. В выданном документе он будет зафиксирован. До истечения этого периода пишется новое заявление о продлении действия патента. Если этого не сделать, то он автоматически аннулируется.

Предполагаемая стоимость патента для самозанятых

Пример. Гражданин Кольцов П.А. занимается ремонтом помещений. Как правило, работает он в теплое время года, а зимой отдыхает. Если Кольцов пожелает приобрести патент на семь месяцев, то его стоимость составит:

Важно! Местные власти вправе применить к стоимости патента не повышающий, а понижающий коэффициент, тем самым значительно уменьшив затраты самозанятых.

Со стороны ведущих экономистов поступают предложения о том, чтобы для них ввести единый платеж, который включал бы социальные взносы и сумму «посильного» налога. При этом обязательно следует учесть фактическую способность конкретного человека его уплатить.

Например, если валовой доход налогоплательщика составляет не более 400 тыс. руб., максимальная годовая стоимость патента не должна превышать 10 тыс. руб. Читайте также статью: → «Патентная система налогообложения»

Особенности работы самозанятого с патентом

Владелец патента может совмещать официальную работу по трудовому соглашению и свою бизнес-деятельность.

За юридическим статусом самозанятый находится в тесной близости с предпринимателем. Поэтому наличие патента разрешает:

  • рекламировать свой бизнес;
  • обращаться в суд, чтобы отстоять собственную правоту;
  • заключать соглашения и договора.

Вводится запрет на плановые финансовые проверки. Исключение: деятельность предпринимателя может нанести ущерб жизни или здоровью.

В таблице обобщены плюсы и минусы приобретения самозанятым лицом патента:

Важным условием работы за патентом является невозможность использования труда наемных работников. Трудиться может только сам владелец патента и только за видами деятельности, которые в нем указаны.

Патент для самозанятого или ИП – что выгоднее

Гражданин сам должен определить, как он хочет работать в будущем: регистрировать ИП или оставаться самозанятым с патентом. Между этими видами предпринимательства много общего, но есть и отличия.

  1. В обоих случаях предприниматель покупает патент и может не появляться в течение его действия в налоговую службу.
  2. Не составляются декларации, отчеты.
  3. Уплачиваются лишь страховые взносы.
  4. Позволяется не вести бухгалтерский учет.
  5. Не применяется ККТ, когда производятся наличные денежные расчеты или используется безналичный расчет с помощью пластиковых карточек (платежных карт).
  6. Срок действия патента для обоих видов предпринимательства одинаков и составляет от одного до двенадцати месяцев.

Отличия представлены в таблице:

ИП применяют патент только на старте своей деятельности. Они настроены на развитие бизнеса, в который будут привлекать все больше сотрудников, и на то, чтобы разнообразить виды деятельности, дополняя их новыми. Список направлений предпринимательства ограничен, но намного шире, чем для самозанятых. Открытым остается вопрос стоимости патента. Она слишком неоднозначна.

Может оказаться, что сумма страховых взносов будет такой же, как и у ИП. Тогда разница между самозанятым лицом и предпринимателем (ИП) состоит в том, что он оплачивает стоимость патента, а ИП – 6% потенциального дохода. При выручке в 200 тыс. руб. ИП заплатит в бюджет только 12 тысяч налога.

Это интересно:  Серая зарплата: плюсы и минусы

Иначе говоря, абсолютно недоказуемо, что ИП будет выгоднее становиться самозанятым лицом и покупать патент за 20 тыс. руб. А тем, кто привык работать «в тени», расставаться с частью своих доходов вряд ли будет легко. Сделают ли они это добровольно?

Важно! Самозанятые приобретают патент с целью легализации той деятельности, которую они намерены и в дальнейшем осуществлять самостоятельно.

Возможные причины отказа в предоставлении патента. Его аннулирование

На получение патента могут подавать заявления все самозанятые. Отказ возможен в таких случаях:

  • заявитель является ИП;
  • вид предполагаемой деятельности не предусмотрен в официальном перечне направлений;
  • самозанятый планирует использовать дополнительных работников (помощников).

Патент аннулируют когда:

  1. Доход за календарный год превышает миллион рублей.
  2. Самозанятый начал нанимать рабочих.
  3. Вид деятельности не отвечает тому, что обозначено в документе.

Самозанятый должен сам решать, будет ли он работать на патенте и дальше. Если срок действия документа закончился, заявление о продолжении не поступило, его аннулируют.

Получить патент может и мигрант, прибывший в РФ из страны, для которой установлен безвизовый режим. Аннуляция возможна в силу таких причин:

  1. Возраст до 18.
  2. Отсутствие на территории РФ больше полугода или проживание за ее пределами.
  3. Предоставление некорректных сведений.
  4. Неуплата стоимости патента.
  5. Употребление наркотиков или непредставление медицинских справок о наличии опасных заболеваний, в том числе, ВИЧ.

Нерезидент РФ вправе самостоятельно аннулировать патент. Но тогда он обязан покинуть страну.

Если человек не согласен с тем, что его патент аннулирован, он может обжаловать такое решение в суде. Прежде всего, нужно предъявить письменную просьбу о приостановлении действия аннуляции на период судебных разбирательств. Если она будет удовлетворена, следует и дальше исправно платить за патент. В этом случае его действие продлится.

Топ 5 часто задаваемых вопросов

Вопрос № 1. Чем самозанятые на патенте отличаются от ИП?

Ответ. Работают в одиночку и только в нескольких видах деятельности.

Вопрос № 2. Как долго действует патент?

Ответ. Патент можно получить круглый год. Но на все 12 месяцев его следует оформлять с января. Таким образом, патент действует в пределах календарного года.

Вопрос № 3. Будут ли начисляться алименты для самозанятых с патентом?

Ответ. Алименты нужно платить в размере 25% от дохода на каждого малыша. Когда отсутствует точная информация о заработке, алименты начисляются в том же размере от среднего заработка того региона, в котором проживает самозанятое лицо.

Вопрос № 4. Какие налоги платит самозанятый на патенте с заработанного дохода?

Ответ. Налоги с дохода не платятся. Покупка патента предполагает, что самозанятое лицо с государством «расплатилось», уплатив налоги авансом. Но страховые и пенсионные взносы вносить придется.

Вопрос № 5. Насколько просто или сложно заполучить патент?

Ответ. Самозанятое лицо должно лишь подать заявление и заплатить стоимость патента. Отсутствует необходимость в регистрации и бесконечной бумажной волоките.

Патент выступает прекрасным решением для тех граждан, которые не обращаются в центр занятости за статусом безработных, но одновременно с этим не спешат регистрировать свой бизнес.

Он также поспособствует выводу из «тени» лиц, по различным причинам прячущих свою деятельность от государственных органов.

Решено! С 1 января 2019 года самозанятые будут платить «по полной»

С 2019 года для самозанятых введут единый платеж с выручки, куда войдут налог и страховые взносы. Перечисления будут производиться в Фонд ОМС. Об этом «Известиям» рассказали в Минэкономразвития.

Минфин ориентируется на работников, которые зарабатывают для себя более 800 тыс. рублей ежемесячно при условии работы 12 месяцев в году без отпуска. Сбор составит 3% при оказании услуг физическому лицу и 6% — юридическому.

Предполагается, что с профессионального дохода физлиц, которые не имеют наемных работников, будет взиматься автоматизированный сбор с помощью мобильного приложения.

Для потребителей услуг самозанятых готовится госпрограмма лояльности, которая предполагает несколько вариантов: налоговый вычет или баллы, которые можно будет реализовать для погашения обязательств. Гражданам придется требовать у самозанятых чеки за оказание услуг.

Введение платежа зафиксировано в проекте «Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов», порядок перечислений согласован с налоговой службой. Пилотный проект по применению налогового режима пройдет в отдельных регионах в течение пяти лет.

Больше налогов. Сколько денег удастся собрать с самозанятых россиян

В 2019 году в четырех регионах России начнут взимать налоги с самозанятых граждан — репетиторов, нянь, спортивных инструкторов и других людей, работающих на себя без оформления юрлица. Обеление теневого сектора экономики могло бы принести в бюджет миллиарды рублей, но на деле вряд ли заметно наполнит казну.

В 2018 году российские власти прикладывают особенно много усилий для наполнения бюджета. Совсем недавно правительство решило повысить ставку НДС до 20%. В этом контексте идея налога на самозанятых, то есть на репетиторов, медицинских помощников и других вольнонаемных специалистов, вполне понятна.

Пилотные проекты пройдут в четырех регионах России в 2019 году: в Москве, Татарстане, Московской и Калужской области. Предварительно озвучено решение о ставке налоговых отчислений в размере от 3% до 6% «налога на профессиональный доход». При этом налоговая служба обещает, что регистрация будет предельно простой: планируется создать механизм выплат через мобильное приложение, что означает снижение времени на подготовку документации и отчетность.

Сколько в России самозанятых

Проект отвечает на ряд ключевых вопросов и решает несколько задач. Первая: попытаться более точно понять размер серой экономики. Оценки ее размера сильно расходятся. По оценкам Росстата, в теневой зоне находится порядка 10−14% ВВП; Ассоциация дипломированных сертифицированных бухгалтеров (ACCA) считает, что в 39% (в 2016 году); Международный валютный фонд (МВФ) в недавней статье дал оценку в размере около 34% в 2015 году.

Статья МВФ весьма любопытна: она содержит как прямые, так и косвенные методы оценки, показывает достаточно разумное относительное положение стран по доле данного показателя, и неплохо воспроизводит данные опросов по странам. Если положиться на данные МВФ, динамика с 1991 года не выглядит слишком впечатляюще: на старте теневая экономика была порядка 40% ВВП, снижала свою долю до кризиса 2008 года, а с тех пор скорее несколько выросла.

Второй задачей стоит назвать увеличение поступлений в федеральный и региональный бюджеты; объем данных поступлений может быть существенным. Если теневая экономика действительно составляет более 30%, желание государства лучше контролировать деловую активность в этой сфере кажется вполне понятным.

Безусловно, данные оценки являются расчетными величинами, и собрать подобные суммы едва ли возможно, так как не все из этих людей самозанятые.

Судя по исследованию Сбербанка 2014 года, 4 млн самозанятых приходятся на 16 млн неформально занятых. В 2017 году Центр стратегических разработок и Высшая школа экономики (ВШЭ) опубликовали доклад «Российский рынок труда», в котором предложили оценку в 13 млн неформально занятых. Из тех, кого можно отнести к самозанятым, не все готовы зарегистрироваться и начать платить налог, но даже сотни миллиардов с учетом общих сборов федерального бюджета в 16 трлн рублей — значительные деньги.

Что предложат теневым игрокам

Государство пробует ввести теневую составляющую экономики в правовое русло. Если 36% трудоспособных людей (а это 27 млн человек), как отмечала вице-премьер Ольга Голодец в 2015 году, находятся в серой зоне, то есть шанс предложить им более честные взаимоотношения с государством.

Очевидно, что основные участники — те же репетиторы, помощники по дому, частные юристы и консультанты — зарабатывают не слишком много. Доход большинства из них точно меньше 10 млн рублей в год. Если при этом государство гарантирует неизменность налоговых ставок на долгий период времени, то стимул выйти из тени появится у многих. При этом появляется возможность претендовать на пенсии и медицинскую помощь хотя бы в объеме ОМС. Свою деятельность по банковскому счету получится использовать для кредитования.

Автоматизация уплаты налога через мобильное приложение не означает мгновенного снижения издержек для ФНС. В частности, по мнению замминистра финансов Ильи Трунина, «эффект максимум нейтральный. Потому что еще надо потратить деньги на разработку этой системы, она достаточно дорогая».

У государства есть и макроэкономические резоны заниматься обелением ВВП. Данные по многим странам показывают, что фирмы в серой экономике имеют слишком низкую производительность — меньше, чем небольшие компании в формальном секторе. Это показывает важность постепенного развития корпоративной занятости, она приносит гораздо больше качества росту экономики.

Правда, при этом увеличение налогообложения обычно не приводит к снижению «серой зоны». Как показывают результаты по ОЭСР и «переходным экономикам» в 1990-е, это верно для широкого спектра стран. Повышение социальных налогов и НДФЛ обычно увеличивает долю теневой составляющей в ВВП.

Будут ли люди регистрироваться

Насколько будут мотивированы самозанятые регистрироваться и платить такой налог? Если говорить о регистрации, то официальные данные ФНС пока не оптимистичны: общая численность зарегистрировавшихся по состоянию на начало июня 2018 года составляет всего 1529 человек.

Конечно, это пока происходит в режиме без легкой регистрации и низких налогов, но едва ли миллионы людей сразу придут в налоговую. Есть и другой вопрос: удастся ли так же легко перестать быть самозанятым и исключить себя из данной системы учета, если в дальнейшем участник перестанет быть самозанятым?

Теперь плохие новости. Анализ больших данных выходит в России на новый уровень. ФНС и «Интерфакс» независимо исследуют наличие фирм-однодневоки получают почти одинаковые результаты: снижение числа таких фирм до 7%. ЦБ и Минфин стремятся к снижению платежей наличными, в том числе для контроля крупных расходов, но могут прийти и к почти полной прозрачности доходов.

Это интересно:  Когда проходить техосмотр на новом автомобиле - через сколько лет, какое время, необходимо, нужно ли

Банки активно идут в автоматизацию и с помощью разных алгоритмов, в том числе основанных на искусственном интеллекте, детально работают с данными. Они выделяют как мошенничества, так и регулярные операции, и вполне могут видеть «повторяющиеся платежи» или что-то похожее на «неформальные контракты». Для мастера по маникюру на дому достаточно будет сообщения соседей в то же приложение, что «приходят люди, похожие на клиентов», и появится налоговая с претензиями.

Возьмем другой пример — аренду жилья. Она не попадает под новое налогообложение, по всей видимости, и останется на уровне ставки в 13%. По анализу ЕГРП и данных по недвижимости можно обнаружить, у кого есть больше одной квартиры, и проверить наличие или отсутствие постоянно проживающих арендаторов. Про возможность получения информации о регулярных платежах было написано выше. При этом очевидно, что рынок жилья гораздо шире и потенциально прибыльнее для государства, чем поступления от самозанятых — по крайней мере на первом этапе.

Идея с самозанятыми требует определенного позиционирования и разъяснений, при этом необходимо создать четкие стимулы для привлечения людей. Если государство хочет заставить репетиторов, нянь и медицинских помощников выйти из тени, придется приложить много усилий и объяснить, почему это необходимо.

Налоговые сборы на первом этапе едва ли превысят расходы на создание системы — вероятность того, что обозначенные миллионы граждан выйдут из тени и зарегистрируются в качестве самозанятых, невысока. И даже если это произойдет, сборы будут не более сотен миллиардов рублей, а в реальности значительно меньше.

Тем не менее, это правильный шаг к обелению экономики. С таким посылом Россия оказывается в русле стандартных международных методик. В стране сложилась слишком масштабная теневая экономика, поэтому любые шаги к улучшению ситуации должны помочь увеличить производительность труда.

Путин поручил протестировать новый налог в четырех регионах

Закон о самозанятых гражданах, налоговая нагрузка данных лиц

Налоговая служба осуществляет массовые контрольные закупки в социальных сетях с целью выявления самозанятых граждан. Такая информация размещена на сайте ИФНС России. При их нахождении они привлекаются к ответственности за нарушение действующего законодательства и уклонения от уплаты налогов.

Таким человеком может стать каждый шестой житель страны, который находится в статусе безработного и не отчитывается за свою прибыль. В основном, это фрилансеры – люди, размещающие рекламу в социальных сетях и предоставляющие услуги/ выполняющие работу в небольшом объеме.

Самозанятые граждане — кто это

Положениями действующего законодательства предусмотрена регистрация самозанятого человека в налоговой службе и выдачу ему уведомления о таком факте.

Отличие самозанятых лиц от ИП

Деятельность, которой могут заниматься самозанятые граждане

Первоначальный перечень включал, кроме домашних служащих, фотографов, переводчиков, перевозчиков, дизайнеров, журналистов, вебмастеров, различного вида мастеров, в том числе, маникюра, парикмахеров и людей, предоставляющих свою жилплощадь в наем.

Но окончательный вариант законопроекта определяет только услуги:

  • По присмотру и обиходу за малышами, больными и возрастными людьми, которым исполнилось более 80 лет, требующими постоянного присмотра;
  • Репетиторские работы;
  • По уборке жилья и помощи в ведении хозяйства.

Те субъекты, которые попали в установленный перечень, вправе воспользоваться налоговой амнистией без наложения штрафных санкций за незаконное ведение коммерческой деятельности. Для этого потребуется уведомить ИФНС о занятии каким-либо направлением и законно выполнять услуги без уплаты налоговых взносов.

После истечения двух лет с момента извещения нужно будет:

  1. Пройти регистрацию как предпринимателю.
  2. Прекратить занятия такой коммерцией.

Количество людей, обратившихся в налоговую службу для уведомления, не превысило несколько сотен на всей территории страны. По факту, ничего продуманного для легализации множества трудоспособных людей не удалось сделать.

Налоговая нагрузка

Правительством РФ решило вывести в законодательное поле процесс самозанятости и обложить сборами этот вид бизнеса, для этого предпринимается попытка введения этих людей в легальную экономику и избавления их от предубеждения перед надзором контролирующих органов и определения источников их прибыли.

Считается, что самозанятые лица получили бы статус ИП, но их останавливает сложный процесс регистрации, большой объем административных препятствий, риск конфискации имущества в счет выполнения обязательств.

Поэтому было принято решение о послаблениях, касающихся отказа от контроля в отношении вновь зарегистрированных ИП, применение мер различных наказаний как к физлицам, отказ от предоставления отчетности, не затратный режим осуществления коммерческой деятельности, возможность покупки патента на разные периоды до одного года.

Особенностями самозанятости считаются:

  • Отсутствие отчетности;
  • Не привязанность к определенному месту работы;
  • Отсутствие стабильности;
  • Осуществление деятельности в домашних условиях либо через Интернет.

Основными преимуществами налогового обложения самостоятельной занятости перед ИП являются:

  1. Не требуется представление отчетов ни в ФНС, ни в различные фонды.
  2. Освобождение от проведения бухучета.
  3. Возможность покупки патента на комфортный период, например, на месяц или год, за соответствующую цену.
  4. Использование налоговых каникул, освобождающих от уплаты различных платежей до 01.01.19г.
  5. Оплатить потребуется только приобретение патента, не нужно выбирать систему налогообложения. В него уже включены необходимые сборы.

Однако эта сумма не должна быть выше 20 тыс. рублей и должна распределяться следующим образом:

В ФОМС – 1000 руб.

Как зарегистрироваться

Постановка на учет осуществляется самостоятельно. Для этого необходимо сдать извещение в подразделение инспекции по месту проживания.

Обращение можно направить:

  • Средствами почтовой связи заказным отправлением с уведомлением;
  • Лично сдать в подразделение налоговой службы;
  • Через представителя по доверенности.

Бланк заполняется в двух экземплярах, один из которых возвращается заявителю с отметкой ФНС.

Занимательная статистика

Каждый квартал налоговая инспекция публикует статистику по регистрации самозанятых лиц. На 01.08.2017г. всего встало на учет 295 граждан во всей России.

В лидерах находится Республика Крым, там объявилось 29 желающих узаконить свою работу.В сентябре их количество выросло на 137 единиц. В этом месяце лидерство перехватила столица, там зарегистрировались 40 субъектов. Их полное отсутствие наблюдается в республиках Кавказа.

Новшества переходного времени

Сначала планировалось ввести для лиц, самостоятельно организовывающих свой труд, патент, который стоил от 10 до 20 тыс. рублей. Но затем было решено ввести новую разновидность налога на профессиональную деятельность (далее — НПД) для микропредпринимательства.

Минфином был опубликован проект развития государства на 2019 – 2021 гг., отслеживающего курс на формирование конкурентных условий для коммерции, представление преимуществ на определенный период и исключение незаконного ведения предпринимательства.

Внесение взносов предполагается с 01.01.2019г. Его планируется ввести в рамках эксперимента в Москве, Санкт- Петербурге, Татарстане и Калужской области.

Величина нового сбора будет зависеть от организационно — правового статуса клиента:

  • Лицо, обслуживающее граждан, переводит в бюджет 2,5% от прибыли;
  • Субъекты, оказывающие свои услуги компаниям – 4,5%. Это касается и арендодателей.

Платежи самозанятых людей составят 1,25% от прибыли в ПФР, 0,25% — в ФОМС. Страховые выплаты достигают 1,5%, их уплата должна производиться ежемесячно.

Люди, самостоятельно организовывающие свою труд, смогут осуществлять предпринимательство без создания ИП лишь тогда, когда их доход за 12 месяцев будет не более 10 млн. рублей. Есть такая вероятность, что при увеличении разновидностей деятельности и понижении ставок налоговых выплат, она станет востребована малым бизнесом.

Надо отметить, что сегодня в России незаконно работают почти 25 миллионов человек. Для них были введены так называемые налоговые каникулы, дающие возможность легализовать свою услуги без различных последствий. Заканчиваются они 31.12.2019г. сегодня есть шанс начать работать законно и не выплачивать налоговые платежи.

Пенсионное обеспечение самозанятых граждан читать .

Для поддержки таких людей в регионах создаются соответствующие центры, обучающие процедуре постановки на учет и навыкам осуществления коммерческой деятельности. После легализации своей работы гражданин сможет рассчитывать стаж своей работы для дальнейшей пенсии , размещать открытую рекламу своих услуг, расширять клиентскую базу, получать оплату услуг с банковских счетов и понижать размер налоговых взносов.

После проведения эксперимента будет ясно как к нему отнесется народ,малый бизнес, самозанятые лица. Воспримут ли они новшества Правительства или этот закон так и останется приманкой нужной лишь налоговым органам и чиновникам.

Рекомендуем к прочтению

Пенсионное обеспечение самозанятых граждан В законодательстве в области пенсионного обеспечения в последнее время происходят кардинальные…

Единая биометрическая система с 1 июля 2018 года Дистанционная идентификация вводится с вступлением в силу…

Какие последствия принесет повышение пенсионного возраста: прогнозы Сейчас в парламенте обсуждается реформа пенсионной системы. Суть…

Увеличение выслуги лет в МВД с 2019 года и для чего это нужно Министерство внутренних…

Выплаты на детей и индексация детских Появление ребенка в семье всегда связано с счастьем родителей…

Статья написана по материалам сайтов: ip-samozanyat.com, moneymakerfactory.ru, online-buhuchet.ru, skolkozarabativaet.ru, lazyduralex.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector