+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Социальный и имущественный вычет

При этом тот факт, что сумма правильно исчисленного и уплаченного налогоплательщиком налога возвращается налогоплательщику, не изменяет льготный характер налогового вычета. Отсюда, социальный и имущественный налоговые вычеты — это вид налоговой льготы, которая по основаниям, установленным НК РФ, предоставляет возможность возвратить из бюджета правомерно уплаченный налог или уплатить налог в меньшей сумме.Право на налоговый вычет не абстрактная категория, а личное и неотъемлемое право носителя этих прав (субъективное право). Носителем субъективных прав в рассматриваемом случае являются налогоплательщики. Право привязывается к конкретному субъекту правоотношений, т.е. носит субъективный характер и вытекает из возможности реализации права.Соответственно, право на получение налогового вычета является субъективным правом налогоплательщика.

Содержание

Можно ли получить два налоговых вычета одновременно?

Если общая сумма социального и имущественного налоговых вычетов не превысит сумму налога на доходы физических лиц, уплаченного налогоплательщиком в налоговом периоде, то вопросов не возникает, т.к. вся сумма налога будет полностью возвращена налогоплательщику.Если же общая сумма социального и имущественного налоговых вычетов превысит сумму налога на доходы физических лиц, то наиболее выгодный выбор налогоплательщика — это использовать социальный налоговый вычет по максимуму, а остаток имущественного налогового вычета перенести на следующий налоговый период, т.к., в отличие от имущественного, возможность переноса социального налогового вычета на последующий налоговый период НК РФ не предусмотрена.Таким образом, налоговое планирование в данной ситуации будет заключаться в определении налогоплательщиком, какой налоговый вычет и в каком размере использовать по окончании налогового периода.

Имущественный и социальный вычет в одной декларации 3 ндфл

Использование налогового вычета до окончания налогового периода Инфляция, недостаток средств, экономическая нестабильность побуждают налогоплательщика искать наиболее выгодные способы сохранения своего финансового состояния. К одному из таких способов можно отнести использование права на социальный и имущественный налоговые вычеты до окончания налогового периода.Налогоплательщик, ориентируясь, к примеру, на перенесенный остаток имущественного налогового вычета, может в начале следующего налогового периода заявить право на него и в течение налогового периода его использовать.Однако такие расходы налогоплательщика, как суммы, уплаченные за медицинские услуги, зачастую не всегда бывают плановыми и могут возникнуть внезапно.

Можно ли получить несколько вычетов в одном году?

По общему правилу налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода.Однако имущественные налоговые вычеты по таким расходам, как:— на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир и т.д. ;— на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение жилья,могут быть предоставлены налогоплательщику и до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом. До 1 января 2016 г. социальные налоговые вычеты, за исключением вычетов по расходам, перечисленным в пп. 4, 5 п. 1 ст.

Социальные и имущественные вычеты одновременно в одном году

Социальный и имущественный вычет

Государство обязуется вернуть работающим и исправно отчисляющим налоги гражданам 13 процентов от стоимости приобретения, но не более двух миллионов рублей — эта сумма и является имущественным вычетом. Социальный и имущественный вычет одновременно Исходя из статьи 220 НК РФ налогоплательщик может уменьшить сумму облагаемого дохода от продажи жилого помещения, например, квартиры, находившегося в его собственности менее трёх лет, на сумму документально подтверждённых расходов, связанных с его приобретением, в том числе и в случае, если помещение было приобретено и продано в одном налоговом периоде. Указанный вычет в размере фактических и документально подтверждённых расходов предоставляется неоднократно.
В то же время повторное предоставление права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ, не допускается.

Можно ли оформить имущественный и социальный вычет в одной декларации

Сам себе адвокат

Налоговый вычет 2 Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение социального вычета. 3 Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право. 4 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет. 5 Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года. Социальный налоговый вычет по расходам на обучение То есть оформить вычет на проценты можно только вместе с вычетом на покупку квартиры или дома. Чтобы подтвердить произведённые расходы, необходимо предъявить платёжные документы — копии всех квитанций.

В одной декларации два вида вычета социальный и имущественный

Вопрос: 24 июня 2016, Элина В феврале 2016 я подавала декларацию 3 НДФЛ за 2015 г. на получение остатка по имущ. вычету(покупка квартиры в 2012 г.). В мае 2016 г. я уже получила этот остаток за имущественный вычет. Сейчас опять подала декларацию 3 НДФЛ за 2015 г. на возврат социального вычета(за лечение).

Но инспектор позвонила и сказала, что раз я уже подавала декларацию за 2015 г., мне надо написать такую декларацию 3НДФЛ, в которой совместить данные по соц.вычету и имущественному. Вопрос: зачем это делать, если имуществ.вычет мне уже вернули? И как это делать, если всё-таки надо совмещать? Ответ: Наталья Левина, специалист по налогообложению физических лиц Добрый день, Элина.Все заявляемые налоговые вычеты за один календарный год необходимо отражать в одной декларации 3-НДФЛ.

Социальный и имущественный вычет

УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ РОССИИ
ПО СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

СОЦИАЛЬНЫЕ И ИМУЩЕСТВЕННЫЕ ВЫЧЕТЫ
ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Обязанность самостоятельно продекларировать доходы возлагается на физических лиц получающих доходы:

  • от продажи имущества (движимого и недвижимого), находящегося в собственности менее 3 лет, и имущественных прав (доли в уставном капитале организаций, права требования по договорам долевого участия в строительстве и др.);
  • от других физических лиц, на основании трудовых договоров, договоров аренды, найма, иных подобных договоров гражданско-правового характера;
  • от источников, находящихся за пределами Российской Федерации;
  • в виде выигрышей, полученных от организаторов лотерей, тотализаторов и иных основанных на риске игр;
  • в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, полученных в порядке дарения от физических лиц, не являющихся близкими родственниками.

Физические лица, получившие указанные выше доходы, обязаны представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту своего проживания в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (за 2011 год — не позднее 02 мая 2012 года).

Кроме выше перечисленных лиц на основании положений статьи 227 Налогового кодекса РФ обязанность по представлению декларации о доходах возлагается на индивидуальных предпринимателей, применяющих общепринятую систему налогообложения, а также частных нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатский кабинет и других физических лиц, занимающихся частной практикой.

ОСОБО ОБРАЩАЕМ ВНИМАНИЕ лиц, получающих доходы от сдачи в наем недвижимого имущества (квартир, комнат, гаражей и т.п.), на необходимость декларирования доходов, полученных в виде арендных платежей. Как показывает практика, физические лица, получающие такие доходы, зачастую не знают или забывают о своей обязанности в установленный срок декларировать, полученные доходы. Привлечение данных лиц к декларированию доходов является одной из приоритетных задач налоговых органов области.

Имущественный вычет предоставляется в сумме затраченной на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, долей в них, земельного участка для индивидуального жилищного строительства и земельного участка вместе с жилым домом. Вычет также предоставляется в сумме процентов, уплаченных за пользование заемными средствами, направленными на приобретение перечисленного имущества.

Если недвижимость приобретена в общую долевую собственность, то размер вычета распределяется в соответствии с долями собственников. При приобретении объекта недвижимости в общую совместную собственность имущественный вычет распределяется между совладельцами самостоятельно, на основании подписанного ими письменного заявления.

Правом на такой имущественный вычет можно воспользоваться только 1 раз в жизни.

Вычет не предоставляется в случае приобретения имущества у взаимозависимых лиц (родственники, свойственники) и в случае, если оплата имущества была произведена за счет средств иных лиц.

Для получения имущественного вычета следует по окончании года представить в налоговый орган по месту своего жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для получения вычета, как правило, необходимо заполнять следующие листы декларации:

за 2011, 2010 годы — страницы 1 и 2; разделы 1 и 6; листы «А», «Ж1» и «И»;

за 2009 год — страницы 1 и 2; разделы 1 и 6; листы «А», «К1» и «Л».

Для подтверждения права на вычет к декларации необходимо приложить подтверждающие документы, к которым относятся:

  • справка формы 2-НДФЛ, полученная по месту работы, на основании которой в декларации отражаются данные о доходах;
  • платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика (приходно-кассовые ордера, квитанции, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, расписки);
  • договор купли-продажи (участия в долевом строительстве);
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности и (или) акт приема-передачи объекта недвижимости.
Это интересно:  Новые гарантии участникам долевого строительства в многоквартирных домах

При представлении декларации сумма налога, удержанная по месту работы за истекший год, будет возвращена на счет налогоплательщика в банке.

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого в налоговый орган по месту жительства предоставляется заявление (в произвольной форме) на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением перечисленных выше документов, подтверждающих это право. После проверки заявления и документов (в течение 30 дней), налоговым органом будет выдано уведомление о праве на имущественный вычет, которое нужно предоставить работодателю. Это уведомление будет являться для работодателя основанием для не удержания из выплачиваемых физическому лицу доходов суммы НДФЛ с момента получения уведомления до конца текущего года.

Не зависимо от того, каким способом налогоплательщик заявил право на имущественный налоговый вычет (в налоговом органе или у работодателя) его остаток переносится на последующие налоговые периоды до полного использования без каких-либо временных ограничений.

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае отсутствия у них облагаемых доходов остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды.

Вычет в текущем календарном году можно получить за 3 предыдущих года (но не ранее года, в котором возникло право на вычет), при этом срок обращения в налоговый орган для получения вычета в течение года — не ограничен.

При продаже любого имущества, находящегося в собственности физического лица менее 3 лет сумма, полученная от такой продажи, образует доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц. Из этого вытекает обязанность физического лица представить в налоговый орган по месту своего жительства (пребывания) налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой полученный доход должен быть отражен. Декларация представляется в срок, не позднее 30 апреля года следующего за годом в котором был получен соответствующий доход (поскольку в 2012 году 30 апреля — не рабочий день, последний день подачи декларации за 2011 год для физических лиц, имеющих такую обязанность, переносится на ближайший рабочий день — 02.05.2012).

Наличие обязанности по представлению декларации не всегда означает наличие обязанности по уплате налога с полученных доходов.

При декларировании доходов от продажи имущества налогоплательщик вправе уменьшить сумму полученных доходов на имущественные налоговые вычеты в следующем размере:

  • при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домиков, земельных участков долей в указанном имуществе имущественный вычет представляется в сумме, полученной от продажи этого имущества, но превышающей в целом 1 000 000 рублей;
  • при продаже прочего имущества вычет предоставляется в сумме равной сумме, полученной от продажи, но не превышающей в целом 250 000 рублей.

Вместо перечисленных имущественных налоговых вычетов сумму дохода, полученного от продажи имущества, можно уменьшить на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы непосредственно связанные с приобретением этого имущества.

Если проданное имущество ранее было приобретено по цене равной цене продажи или большей (что может быть подтверждено имеющимися у налогоплательщика документами), то обязанности по уплате налога также не возникает.

В случае если суммы, полученные от продажи, превышают установленные необлагаемые минимумы или расходы по приобретению этого имущества, то налог на доходы по ставке 13% исчисляется с суммы такого превышения.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ должна быть представлена в налоговую инспекцию по месту своего жительства с обязательным заполнением следующих листов декларации:

за 2010, 2011 годы — страницы 1 и 2, разделы 1 и 6, а также листы «А» и «Е»;

за 2009 год — страницы 1 и 2, разделы 1 и 6, а также листы «А» и «Ж1».

В случае реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности размер имущественного вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями. При продаже имущества, находящегося в общей совместной собственности, размер имущественного вычета распределяется между совладельцами по их договоренности.

Имущественный вычет не распространяется на случаи продажи имущества, используемого при осуществлении предпринимательской деятельности.

Необходимо помнить, что в случае реализации имущества находящегося в собственности 3 года и более необходимости в предоставлении декларации и уплате налога не возникает.

Вычет может быть получен, в случае если денежные средства были потрачены на лечение в медицинских учреждениях Российской Федерации, либо на приобретение медикаментов, назначенных лечащим врачом. Вычет предоставляется если услуги по лечению (стоимость приобретенных медикаментов) были оплачены за себя, а также за супруга (супругу), детей (в возрасте до 18 лет) и (или) родителей.

Перечни медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Данные перечни охватывают все наиболее распространенные виды медицинских услуг и лекарственных средств.

Для получения вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту своего жительства с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ. В большинстве случаев необходимо заполнить следующие листы декларации:

за 2010, 2011 годы — страницы 1, 2, разделы 1 и 6, а также листы «А», «Ж1» и «Ж2»;

за 2009 год — страницы 1 и 2, разделы 1 и 6, листы «А», «К1» и «К2».

Чтобы подтвердить право на вычет к декларации нужно приложить документы, которые это право подтверждают. Такими документами будут являться:

  • справка формы 2-НДФЛ за соответствующий год, которая выдается по месту работы. На основании этой справки в декларации заполняются данные о полученном по месту работы доходе и удержанном налоге;
  • платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика на лечение, приобретение медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и др.);
  • свидетельство о рождении для подтверждения степени родства с лицом, за которого произведена оплата;

при оплате услуг по лечению дополнительно представляются:

  • договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
  • справка об оплате медицинских услуг, по форме, утвержденной Приказом Минздрава РФ и МНС РФ от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256, выданную медицинским учреждением, оказавшим услугу;

при приобретении медикаментов дополнительно представляется:

  • рецептурный бланк по форме 107/у (приложение N 2 к Приказу Минздрава РФ от 23.08.1999 N 328), заверенный подписью и личной печатью врача и печатью медицинского учреждения), выписанный лечащим врачом с отметкой «для налоговых органов».

Вычет в текущем календарном году можно получить за 3 предыдущих года, при этом срок обращения в налоговый орган для получения вычета в течение года — не ограничен.

Вычет представляется при оплате своего обучения в образовательных учреждениях (не зависимо от формы обучения), а также при оплате обучения своих детей (подопечных), братьев и сестер в возрасте до 24 лет по очной форме.

Cумма вычетов — равна сумме денежных средств, потраченных на обучение в соответствующем году.

Для получения вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту своего жительства с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ.

В большинстве случаев необходимо заполнить следующие листы декларации:

за 2010, 2011 годы — страницы 1 и 2, разделы 1 и 6, а также листы «А», «Ж1» и «Ж2»;

за 2009 год — страницы 1 и 2, разделы 1 и 6, а также листы «А», «К1» и «К2».

Чтобы подтвердить право на вычет к декларации нужно приложить документы, которые это право подтверждают. Такими документами будут являться:

  • справка формы 2-НДФЛ за соответствующий год, которая выдается по месту работы. На основании этой справки в декларации заполняются данные о полученном по месту работы доходе и удержанном налоге;
  • договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
  • если в договоре нет реквизитов лицензии образовательного учреждения — копию такой лицензии;
  • платежные документы, подтверждающие расходы (чеки контрольнокассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и др.);

В случае если производилась оплата обучения ребенка (подопечного), брата (сестры) дополнительно нужно представить:

  • справку, подтверждающую, что форма обучения очная (если об этом не сказано в договоре);
  • свидетельство о рождении, подтверждающее степень родства.

Для вычета на обучение установлены следующие ограничения:

  • — при оплате обучения детей (подопечных) общая сумма вычета не может превышать 50 000 рублей на каждого ребенка.
  • при оплате своего обучения, либо обучения брата (сестры) ограничение составляет 120 000 рублей, но оно установлено в совокупности с другими видами социальных вычетов (лечение, взносы на пенсионное страхование или обеспечение).

Вычет в текущем календарном году можно получить за 3 предыдущих года, при этом срок обращения в налоговый орган для получения вычета в течение года — не ограничен.

Данный вычет образуют суммы денежных средств уплаченных в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Уплата таких взносов предусмотрена Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Этим Законом, предусмотрен порядок самостоятельного внесения физическим лицом денежных средств на финансирование накопительной части своей пенсии (поручение о перечислении части заработной платы на финансирование пенсии можно дать своему работодателю).

Для получения вычета, по окончании года следует обратиться в налоговую инспекцию по месту своего жительства с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ. В большинстве случаев необходимо заполнить следующие листы декларации 3-НДФЛ:

за 2010, 2011 годы — страницы 1, 2, разделы 1 и 6, а также листы «А», «Ж1» и «Ж2»;

за 2009 год — страницы 1, 2, разделы 1 и 6, а также листы «А», «К1» и «К2».

Чтобы подтвердить право на вычет к декларации нужно приложить документы, которые это право подтверждают. Такими документами будут являться:

  • справка формы 2-НДФЛ за соответствующий год, которая выдается по месту работы. На основании этой справки в декларации заполняются данные о полученном по месту работы доходе и удержанном налоге;
  • платежные документы, подтверждающие понесенные расходы (квитанции, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения). В том случае, если такая уплата производилась работодателем из зарплаты налогоплательщика, то право на вычет подтверждается соответствующей справкой работодателя.
Это интересно:  Порядок формирования земельного участка под многоквартирным домом

Социальный вычет предоставляется в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, а также страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования. Договор пенсионного обеспечения, либо договор пенсионного страхования могут быть заключены как в пользу самого физического лица, получающего социальный вычет, так и в пользу его супруга (супруги), родителей налогоплательщика.

Для получения вычета по окончании года следует обратиться в налоговую инспекцию по месту своего жительства с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ. В большинстве случаев необходимо заполнить следующие листы декларации 3-НДФЛ:

за 2010 год — страницы 1 и 2, разделы 1 и 6, а также листы «А», «Ж1», «Ж2» и «Ж3»;

за 2008, 2009 годы — страницы 1 и 2, разделы 1 и 6, а также листы «А», «К1», «К2», «К3» (в случае заключения договора добровольного пенсионного страхования), «К4» (в случае заключения договора негосударственного пенсионного обеспечения).

Чтобы подтвердить право на вычет к декларации нужно приложить документы, которые это право подтверждают. Такими документами будут являться:

  • справка формы 2-НДФЛ за соответствующий год, которая выдается по месту работы. На основании этой справки в декларации заполняются данные о полученном по месту работы доходе и удержанном налоге;
  • договор с негосударственным фондом или страховой компанией;
  • платежные документы, подтверждающие расходы по уплате страховых (пенсионных взносов). В том случае, если по заявлению физического лица уплата взносов производилась работодателем из его зарплаты, то право на вычет должно подтверждаться соответствующей справкой работодателя.

В том случае, если взносы по договору добровольного пенсионного страхования (негосударственного пенсионного обеспечения) удерживались работодателем из зарплаты налогоплательщика и перечислялись в соответствующие страховые компании (пенсионные фонды), то вычет можно получить до окончания года при обращении с соответствующим заявлением непосредственно к работодателю.

Вычет предоставляется в сумме, направленной в течение года на благотворительные цели в виде денежной помощи:

  • организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, частично или полностью финансируемых за счет бюджета;
  • физкультурно-спортивным организациям, образовательным и дошкольным учреждениям на нужды физического воспитания граждан и спортивных команд;
  • религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности.

Вычет предоставляется только в сумме денежной помощи оказанной непосредственно данным организациям. При перечислении денежных средств в адрес фондов, учрежденных перечисленными организациями, вычет не предоставляется.

Также вычет не предоставляется в том случае, если понесенные физическим лицом расходы, предполагают получение им какой-либо выгоды (передача имущества, оказание услуг, реклама и др.), поскольку под благотворительностью понимается только бескорыстная помощь.

Вычет предоставляется на основании налоговой декларации формы 3-НДФЛ, предоставляемой в налоговый орган по месту жительства. При получении вычета в сумме, направленной на благотворительность, заполняются следующие листы декларации:

за 2010, 2011 годы — страницы 1 и 2; разделы 1 и 6; листы «Ж1», «Ж2»; и, в зависимости от вида получаемых доходов, либо лист «А» — доходы по основному месту работы, либо лист «В» — доходы от предпринимательской деятельности;

за 2009 год — страницы 1 и 2; разделы 1 и 6; листы «К1» и «К2»; и, в зависимости от вида получаемых доходов, либо лист «А» — доходы по основному месту работы, либо лист «В» — доходы от предпринимательской деятельности;

Для получения вычета к декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы: платежные документы, заявки (письма) организаций на оказание благотворительной помощи, заключенные с ними соглашения и другие документы.

Сумма социального вычета на благотворительные цели не может превышать 25% от суммы, полученных в году доходов.

Виды налоговых вычетов в России

Налоги, это один из способов пополнения бюджета страны, распространяющийся на все легальные доходы граждан. Заработал, будь любезен, отдай положенный процент и спи спокойно. Однако система имеет перечень послаблений, несколько сокращающих налоговое бремя, это вычеты.

Что такое вычет

Налоговый вычет – разновидность льготы, снижающая налоговую базу: сумму, с которой взимается подоходный налог (НДФЛ). Его получат налогоплательщики, с доходом от деятельности внутри страны, выплачивающие 13% налога. Это могут быть как граждане России, так и легально работающие приезжие, живущие у нас ежегодно не меньше 183 дней.

Виды налоговых вычетов

Предусмотрено несколько основных видов вычетов, отличающихся размером и критериями возникновения.

  • Стандартные.
  • Социальные.
  • Имущественные.
  • Профессиональные.

Стандартные

Предполагают фиксированную сумму вычета, предназначены для льготников и родителей или официально заменивших их лиц, имеющих детей. В зависимости от категории гражданина, могут быть ограничены максимальным значением дохода.

Социальные

Эти вычеты позволяют людям компенсировать затраты на себя или родных в рамках обстоятельств действия вычетов.

На лечение

Для граждан, оплативших собственное лечение или лечение членов своей семьи, в государственных или частных больницах и других медучреждениях. Ограничивается максимально допустимой суммой выплаты.

На обучение

На него имеет право человек, потративший часть доходов на личное образование или дальнейшее обучение своих детей. Сумма вычета ограничена.

На благотворительные цели

Положен человеку, делавшему пожертвования в благотворительные фонды, в культурное развитие, в науку, медицину, образование и т.п. Сумма вычета покрывает расходы, но не превышает четверти суммарной налоговой базы.

На будущую пенсию

Особенности оформления вычета на финансирование будущей пенсии

Чтобы сократить налоговую базу и получить льготу, граждане, отчисляющие деньги на обеспечения себя в старости, обращаются в местное отделение налоговой службы с набором документов.

  • Заявление.
  • Декларация о доходах.
  • Справка из бухгалтерии формы 2-НДФЛ.
  • Справка с места работы, доказывающая существование взносов (если платили из зарплаты).
  • Оригиналы и копии платежек, если платили самостоятельно (квитанции, ордера, чеки).

Имущественные

Для людей, получивших прибыль от продажи собственности или потративших часть доходов на приобретение или строительство жилища. Сумма вычета имеет пределы для каждой ситуации.

Профессиональные

Положены частным предпринимателям, работающим по гражданско-правовым договорам, юристам (частная практика), творческим профессиям, получающим гонорары и отчисления за авторские права. Размер вычета зависит от суммы дохода или фиксирован в процентном отношении, когда у предпринимателя нет доказательств расходов, потребовавшихся для получения прибыли.

Как получить вычет

Место обращения и документальное обеспечение для получения вычета зависит от его вида.

Для всех вычетов, кроме стандартного, нужно предоставить выписку с реквизитами счета, для перечисления средств. Срок подачи документов в налоговую, до 30 апреля следующего за отчетным года.

Пример расчета вычета

При кажущейся сложности, рассчитать сумму вычета вполне реально, рассмотрим пару примеров.

Стандартный вычет на ребенка.

Имущественный вычет на приобретение жилплощади.

О том, как вернуть часть уплаченного налога в этом видео:

Можно ли одновременно получить имущественный и социальный вычеты

В уведомлении из инспекции, которое работник предоставляет работодателю при подаче заявления на имущественный вычет, указана только общая сумма вычета на год. Она распределена по статьям расходов, но не в разрезе ежемесячных платежей. И использовать всю эту сумму в течение года в обязательном порядке налогоплательщик вовсе не должен. Получается, что иногда налогоплательщику при наличии вероятности появления у него в течение года расходов, льготируемых путем предоставления вычетов по НДФЛ, целесообразно не торопиться обращаться за имущественным вычетом на приобретение жилья к работодателю. В этом случае более рациональным будет решение дождаться окончания налогового периода, подвести итоги и заявить в налоговой инспекции наиболее выгодный для себя расклад по вычетам. Сентябрь 2012 г.

Социальные и имущественные вычеты одновременно в одном году

Можно ли одновременно получить социальный и имущественный вычет?

Имущественный и социальный вычет одновременно

Налоговым законодательством не запрещается подобная мера компенсации понесенных затрат, однако на налогоплательщика накладываются определенные ограничения. Читайте также статью: → «За сколько лет можно получить налоговый вычет?» Налоговый вычет Максимальный размер (руб) Особенность получения Имущественный 2 млн., если жилье куплено за собственные средства (то есть возврату подлежит не более 260 тыс. — 13% от суммы в 2 млн.) 3 млн., если жилое помещение приобреталось по ипотечной программе (то есть возвращено будет максимум 390 тыс. — 13% от суммы в 3 млн.) Сумма, которую работник недополучил, может быть перенесена на будущий год, она не сгорает Социальный 120 тыс.

Можно ли получить несколько вычетов в одном году?

Главная

  • Налоговый вычет
  • Данный материал расскажет вам о том, можно ли получить два налоговых вычета и какие существуют для этого условия. Также мы проанализируем типичные ошибки, законодательные акты по теме и ответим на самые распространенные вопросы. Как получить имущественный и социальный вычет в одном году Зачастую на протяжении одного года плательщик НДФЛ может затратить существенные суммы средств на приобретение жилой недвижимости и лечение или обучение, свое или своего ребенка.

    При возникновении такой ситуации гражданин начинает интересоваться, законно ли требовать одновременно имущественный и социальный налоговый вычет, которые уменьшили бы налогооблагаемую базу по НДФЛ и позволил ему вернуть часть потраченных денег.

    Получение имущественного и социального вычетов по ндфл

    Налогоплательщик представляет этот документ своему работодателю, который не удерживает налог на доходы физических лиц с доходов, получаемых налогоплательщиком, в текущем налоговом периоде. Отсюда,, налогоплательщик может получить налоговый вычет как после, так и до окончания налогового периода. Граждане посредством применения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц частично компенсирует свои расходы, что в целях эффективного распоряжения предоставленным правом побуждает его осуществлять налоговое планирование.
    Таким образом, налоговое планирование налоговых вычетов можно определить как деятельность налогоплательщика по использованию субъективного права на налоговые вычеты с целью оптимального их применения. Из сказанного можно сделать вывод, что налогоплательщик вправе выбирать наиболее выгодный для себя порядок использования налоговых вычетов.

    Бюджет добавит на квартиру

    Таким образом:— социальный и имущественный налоговые вычеты — это налоговые льготы, которые по основаниям, установленным НК РФ, предоставляют возможность возвратить из бюджета правомерно уплаченный налог или уплатить налог в меньшей сумме;— право на получение налогового вычета является субъективным правом налогоплательщика. Только сам налогоплательщик решает, воспользоваться ему своим правом или нет;— посредством применения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик частично компенсирует свои расходы, что в целях эффективного распоряжения предоставленным правом побуждает его осуществлять налоговое планирование Поделиться в соц.

    Это интересно:  Как взять в аренду землю под ЛПХ?

    Сам себе адвокат

    Что теперь делать? Марина Рябова: К новому собственнику жилья никаких вопросов быть не может. По закону исполнительный орган юридического лица (директор) обязан в течение 3 рабочих дней после смены адреса известить об этом налоговую службу. Если он этого не сделал, накладывается административный штраф.

    Можно ли получить два налоговых вычета одновременно?

    НК РФ, предоставлялись только при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода. С 1 января 2016 г. социальные налоговые вычеты в сумме, уплаченной налогоплательщиком за обучение в образовательных учреждениях (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ) и за медицинские услуги (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ), могут быть предоставлены так же, как имущественные, — и до окончания налогового периода. На практике это означает, что налогоплательщик:— либо представляет в налоговый орган налоговую декларацию с указанием налоговых вычетов по окончании налогового периода;— либо в течение налогового периода подает в налоговый орган необходимые документы.

    Налоговый орган выдает налогоплательщику уведомление, подтверждающее право налогоплательщика на налоговый вычет.

    Имущественному ндфл-вычету стандартные и социальные не помеха

    “субсидии ипотечное агентство югры выплаты 2012”

    Вычетов слишком много бывает При получении гражданами доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных, в частности, следующими статьями Налогового кодекса: 218 (стандартные вычеты), 219 (социальные вычеты), 220 (имущественные вычеты) и 221 (профессиональные вычеты). Обычно налогоплательщики считают: слишком много льгот не бывает, чем их больше, тем лучше. Но в связи с порядком предоставления налоговых вычетов может возникнуть ситуация, когда полностью успешно использовать всю разрешенную налоговым законодательством сумму льготы будет затруднительно.

    Можно ли одновременно получить имущественный и социальный вычет

    И в практике не исключена ситуация, когда использование имущественного налогового вычета до окончания налогового периода ограничит, а в ряде случаев и вообще исключит возможность использования социального налогового вычета, поскольку вся сумма налогового вычета будет выбрана налогоплательщиком применением имущественного налогового вычета.Данную ситуацию налогоплательщику следует иметь в виду при использовании налогового вычета до окончания налогового периода. Таким образом, использование налогового вычета до окончания налогового периода, с одной стороны, дает возможность налогоплательщику сохранить свои денежные средства, с другой — затрудняет возможность использования иных налоговых вычетов.

    Можно ли получить два налоговых вычета одновременно?

    Данный материал расскажет вам о том, можно ли получить два налоговых вычета и какие существуют для этого условия. Также мы проанализируем типичные ошибки, законодательные акты по теме и ответим на самые распространенные вопросы.

    Как получить имущественный и социальный вычет в одном году

    Зачастую на протяжении одного года плательщик НДФЛ может затратить существенные суммы средств на приобретение жилой недвижимости и лечение или обучение, свое или своего ребенка. При возникновении такой ситуации гражданин начинает интересоваться, законно ли требовать одновременно имущественный и социальный налоговый вычет, которые уменьшили бы налогооблагаемую базу по НДФЛ и позволил ему вернуть часть потраченных денег. Налоговым законодательством не запрещается подобная мера компенсации понесенных затрат, однако на налогоплательщика накладываются определенные ограничения. Читайте также статью: → «За сколько лет можно получить налоговый вычет?»

    Налоговый вычет

    3 млн., если жилое помещение приобреталось по ипотечной программе (то есть возвращено будет максимум 390 тыс. — 13% от суммы в 3 млн.)

    Можно сделать вывод, что плательщику налога за год, в котором он понес расходы, в первую очередь стоит обратиться за социальным налоговым вычетом, поскольку оставшаяся недополученная сумма никогда не будет ему возвращена, а уже потом можно просить имущественный вычет.

    Для получения вычетов по НДФЛ существует две схемы действия:

    1. обращение в бухгалтерию или к руководителю по месту работы,
    2. подача в отделение ФНС налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в конце года.

    Если вы выберете обращение в налоговую службу, уточнять, в каком порядке вы хотели бы получать вычеты, не придется, поскольку благодаря системе работы формул в соответствующих ячейках форм приоритетными всегда становятся любые другие вычеты, кроме имущественных.

    А вот при попытке оформить налоговый вычет по месту работы налогоплательщик сталкивается с тем, что работодатель вправе предоставить вычеты в той очередности, какую сочтет наиболее удобной. Поэтому может получиться так, что он сперва рассмотрит прошение о предоставлении имущественного вычета, так что срок получения социального вычета истечет, и в дальнейшем получать будет нечего. В данном случае можно попробовать обратиться к руководителю с просьбой предоставить сначала другие вычеты, а уже после — имущественный. Проследить, пошел ли работодатель вам на уступку возможно, проверив справку по форме 2-НДФЛ спустя несколько месяцев — имущественный вычет в пункте четвертом документа будет обозначен кодами 311, 312.

    Бывает так, что гражданин имел право на получение в одном году и социального, и имущественного вычета, однако заполнял декларацию лишь по имущественному, по незнанию или невнимательности. Есть шанс все же получить социальный вычет, подав уточненную декларацию за прошедшие годы в отделение налоговой службы.

    Можно ли получить два налоговых вычета: социальных в одном году?

    Работники, с заработков которых удерживается сумма НДФЛ по 13%-ой ставке, вправе требовать получения сразу нескольких социальных вычетов в том же году, если в рамках этого года они несли расходы одновременно на лечение, обучение, добровольные взносы в счет будущей пенсии, или благотворительность.

    Конечно, на сумму вычета действует ограничение — все социальные вычеты в сумме не могут превышать 120 тысяч рублей в год. Налогоплательщик может сам определиться, какие затраты и в каких размерах должны быть учтены в рамках предельной суммы социального вычета в налоговом периоде. Налоговое законодательство также позволяет гражданину подать декларацию в течение 3 лет по завершении того года, в котором он понес расходы. Читайте также статью: → «Налоговый вычет на семью в 2018»

    Стоит заметить, что начиная с 2016-го года, сотрудник компании не обязан ждать окончания текущего года, чтобы подать заявление на предоставление ему социального вычета. Сотрудники ФНС выдадут вам соответствующий документ, который вы предъявите по месту работы, приложив заполненное заявление на реализацию права на вычет по налогу. До 2016-го года подобное преимущество имело место только в отношении имущественных налоговых вычетов.

    Как получить два вида имущественных вычетов одновременно

    На практике чаще всего за продажей жилого помещения сразу же следует покупка нового жилья, взамен проданного. И тогда возникает вопрос, можно ли потребовать получения сразу двух имущественных вычетов, один — с реализации имущества, другой — с покупки новой квартиры или дома. Министерство финансов и налоговые органы позволяют получить вычет дважды, но при условии, что сделки купли и продажи имели место в рамках одного календарного года. При этом должны выполняться и стандартные требования к получению имущественного вычета, также должны быть предъявлены все подтверждающие факт совершения сделок бумаги.

    Нужно помнить, что имущественный вычет при продаже жилья может быть применен несколько раз, а вот налоговый вычет при покупке жилой недвижимости возможен лишь раз в жизни и в отношении только одного объекта имущества. Следовательно, если гражданин уже подавал заявление на вычет по НДФЛ с приобретенного жилья, он не имеет права получать его снова.

    Как получить налоговый вычет повторно

    С 2009-го года появилась возможность требовать предоставления дополнительного вычета по налогу до достижения установленной законом предельной суммы (на сегодняшний день это 2 миллиона рублей). Обратиться за его получением можно на протяжении 3 лет с момента окончания налогового периода, в котором наступило право на вычет. Точно так же можно получить двойной налоговый вычет, но лишь единожды в отношении одного объекта имущества.

    Изменения в налоговом законодательстве были обусловлены неравными условиями для различных социальных слоев населения — граждане, зарабатывающие небольшие суммы и приобретающие недорогое жилье не могли претендовать на возврат существенных сумм, в отличие от состоятельных плательщиков НДФЛ. В связи с этим было решено позволить оформлять неограниченное число вычетов, пока вместе они не дойдут до максимально возможной суммы.

    Если жилье куплено в ипотеку, работник обязан принести по месту работы или в отделение ФНС сводки из банковского учреждения (оригинал и копию). В случае приобретения имущества на собственные средства, для повторного вычета можно донести недостающие документы и заполнить заявление о том, что иные бумаги были предъявлены ранее.

    Как получить налоговый вычет сразу у двух работодателей

    Закон позволяет работнику, совмещающему два места работы, оформить имущественный налоговый вычет у обоих работодателей или только у одного из них, на усмотрение налогоплательщика. А в обязанности обоих работодателей как налоговых агентов входит предоставление такой возможности с предшествующей проверкой документов.

    Когда плательщик НДФЛ уже успел подать заявление на получение имущественного вычета руководителю или бухгалтеру по первому месту работы, он должен предъявить второму работодателю соответствующий документ, выданный налоговой службой, в котором была бы обозначена сумма вычета, на который сотрудник имеет право с учетом того, что часть вычета он уже получил у другого работодателя.

    Придется подождать около месяца, пока налоговая служба выдаст вам нужное количество уведомлений (по количеству мест работы) о наличии у вас прав на получение имущественного вычета по НДФЛ. Читайте также статью: → «Налоговый вычет за дорогостоящее лечение 2018: особенности получения, размер вычета и возможные причины отказа»

    Законодательные акты по теме

    Законодательные акты представлены следующими документами:

    Статья написана по материалам сайтов: dolgoteh.ru, mvf.klerk.ru, lifenofear.com, 11-2.ru, online-buhuchet.ru.

    »

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock detector